5310 天剛資訊

本益成長比: N/A  總報酬本益比: N/A  合理價格(本益比法): N/A  合理價格(ROE法): -8.21

天剛資訊

• EPS 年複合成長率: 14.87% (109-105)
• 營業利益年複合成長率: N/A% (109-105)
• 本益比: N/A
• 近四季EPS總合: -1.79 (-0.3,-0.1,-1.26,-0.13)
• 融資餘額佔股本比例：0.0%
• 融資使用率: N/A
• 近期收盤價: 12.9 (2021-10-20)

• 會計師報告 (無保留意見, 修正式保留意見為佳，保留意見出現在第4季財報可能有問題)
• 財經百科
• 營收比重
• 年報
• 大陸地區投資
• 股本形成 (注意近年現金增資的頻率)
• 股本異動
• 股利政策 (現金股利有部份來自資本公積要注意，但是如果是只有很少比例是來自資本公積而且是有計劃性是可以的，因為這樣可以降低股東權益，提升ROE)
• 董監持股比例 (董監持股比例理想越高越好，但是股本資本額越大的公司勢必會被稀釋)
• 大股東持有率
• 三大法人持股
• 三大法人買進張數
• 新聞

營業毛利率,營業利益率,稅前淨利率,股東權益報酬率-近5年

	2020	2019	2018	2017	2016
營業毛利率	14.13	5.19	17.44	23.14	14.83
營業利益率	-56.31	-43.90	-18.24	-0.80	-10.38
折舊負擔比率	4.76	2.45	0.50	0.00	0.00
稅前淨利率	-115.57	-52.45	-31.51	0.72	-14.14
股東權益報酬率	-86.06	-57.87	-28.15	0.46	-7.62
資產報酬率	-35.94	-32.83	-16.58	0.81	-3.88
本業收入比	48.76	83.72	57.48	-100.00	74.00
業外獲益比	51.24	16.28	41.73	200.00	26.00
無形資產佔淨值比	0.00	2.61	12.28	0.00	0.00

營業毛利率,營業利益率,稅前淨利率,股東權益報酬率-近8季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
營業毛利率	8.13	-22.46	79.30	15.16	17.49	6.72	-0.11	12.06
營業利益率	-147.29	-159.12	-51.35	-30.11	-65.89	-59.51	-47.39	-38.41
折舊負擔比率	0.00	0.00	0.00	0.00	6.67	3.70	2.74	2.20
稅前淨利率	-571.98	-164.40	-1283.32	-36.86	-86.71	-62.63	-101.44	-40.59
股東權益報酬率	-10.72	-4.65	-53.25	-4.16	-15.85	-17.40	-29.72	-12.20
資產報酬率	-6.11	-1.77	-22.64	-1.81	-6.79	-7.71	-14.24	-6.38
本業收入比	27.78	100.00	3.64	83.33	76.92	94.12	45.95	94.59
業外獲益比	77.78	0.00	96.36	16.67	23.08	5.88	52.70	5.41
無形資產佔淨值比	0.00	0.00	0.00	0.67	1.14	2.47	2.61	9.88

現金流量-近5年 (1.避開近3年累計小於0的公司 2.營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響 3.營運現金流量不應該都是流出)

	2020	2019	2018	2017	2016
營運現金流量(百萬)	-36	-56	-91	3	97
自由現金流量(百萬)	-11	-114	357	-59	50
稅後淨利(百萬)	-127	-172	-135	3	-46

現金流量-近8季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
營運現金流量(百萬)	-16	-3	-6	13	-10	-33	-6	32
自由現金流量(百萬)	-17	-3	-3	22	-1	-29	-20	15
稅後淨利(百萬)	-18	-5	-61	-6	-26	-34	-74	-37

成長能力-近5年 (營業利益和稅後淨利成長率要大於營業收入成長率)

	2020	2019	2018	2017	2016
營業收入(百萬)	105	327	402	388	356
營業利益(百萬)	-59	-144	-73	-3	-37
稅後淨利(百萬)	-127	-172	-135	3	-46
EPS(完全稀釋)	0.00	-3.54	-2.74	0.05	-0.93
營業收入成長率(%)	-67.89	-18.66	3.61	8.99	-42.49
營業利益成長率(%)	59.03	-97.26	-2333.33	91.89	-232.14
稅後淨利成長率(%)	26.16	-27.41	-4600.00	106.52	-319.05
EPS成長率(%)	100.00	-29.20	-5580.00	105.38	-321.43

成長能力-近4季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
營業收入(百萬)	3	3	4	17	30	54	73	91
營業利益(百萬)	-5	-5	-2	-5	-20	-32	-34	-35
稅後淨利(百萬)	-18	-5	-61	-6	-26	-34	-74	-37
EPS(完全稀釋)	-0.30	-0.10	-1.26	-0.13	-0.54	-0.70	-1.52	-0.76
去年同期營業收入成長率(%)	-90.00	-94.44	-94.52	-81.32	-	-	-	-
去年同期營業利益成長率(%)	75.00	84.38	94.12	85.71	-	-	-	-
去年同期稅後淨利成長率(%)	30.77	85.29	17.57	83.78	-	-	-	-
去年同期EPS成長率(%)	44.44	85.71	17.11	82.89	-	-	-	-
較上季營業收入成長率(%)	0.00	-25.00	-76.47	-43.33	-44.44	-26.03	-19.78	-
較上季營業利益成長率(%)	0.00	-150.00	60.00	75.00	37.50	5.88	2.86	-
較上季稅後淨利成長率(%)	-260.00	91.80	-916.67	76.92	23.53	54.05	-100.00	-
較上季EPS成長率(%)	-200.00	92.06	-869.23	75.93	22.86	53.95	-100.00	-

每月營收變化

年/月	月增率(%)	去年同期年增率(%)	累計營收年增率(%)
2021/9	3050.27	30.08	-87.59
2021/8	-60.31	-97.79	-92.89
2021/7	-78.98	-92.7	-92.44
2021/6	344.3	-79.84	-92.42
2021/5	-13.28	-90.67	-94.31
2021/4	-18.44	-90.22	-94.59

稅前淨利較去年同期

2021Q2(百萬)	2020Q2(百萬)	YoY(%)
-18.0	-26.0	30.769
2021Q1(百萬)	2020Q1(百萬)	YoY(%)
-5.0	-34.0	85.294
2020Q4(百萬)	2019Q4(百萬)	YoY(%)
-55.0	-74.0	25.675

EPS較上季

2021Q2(元)	2021Q1(元)	比率
-0.3	-0.1	-1.999

應收帳周轉率和存貨周轉率-近5年

	2020	2019	2018	2017	2016
應收帳款周轉率	3.13	3.72	4.01	5.16	6.45
存貨周轉率	0.98	3.24	2.90	2.29	2.20

應收帳周轉率和存貨周轉率-近8季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
應收帳款周轉率	0.68	0.46	0.56	0.82	0.68	0.92	0.91	0.88
存貨周轉率	0.03	0.04	0.01	0.15	0.26	0.54	0.77	0.78

償債能力-近5年

	2020	2019	2018	2017	2016
負債比	0.65	0.54	0.34	0.42	0.41
金融負債(百萬)	141	179	51	328	321
營業收入淨額(百萬)	105	327	402	388	356
利息保障倍數	-68.07	-93.71	-23.19	1.43	-5.53
長期銀行借款占稅後淨利比	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

償債能力-近8季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
負債比	0.31	0.54	0.65	0.51	0.57	0.56	0.54	0.50
金融負債(百萬)	77	141	141	133	163	159	179	179
營業收入淨額(百萬)	3	3	4	17	30	54	73	91
利息保障倍數	-80.02	-10.91	-158.40	-15.80	-55.26	-57.30	-105.36	-51.19
長期銀行借款占稅後淨利比	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

成本指標-近5年

	2020	2019	2018	2017	2016
營業收入淨額(百萬)	105	327	402	388	356
推銷費用(百萬)	42	112	88	34	32
管理費用(百萬)	30	43	46	50	50
研究發展費(百萬)	2	6	10	9	8
推銷費用率(%)	40.00	34.25	21.89	8.76	8.99
管理費用率(%)	28.57	13.15	11.44	12.89	14.04
研究發展費用率(%)	1.90	1.83	2.49	2.32	2.25

成本指標-近8季

	2021Q2	2021Q1	2020Q4	2020Q3	2020Q2	2020Q1	2019Q4	2019Q3
營業收入淨額(百萬)	3	3	4	17	30	54	73	91
推銷費用(百萬)	0	1	1	2	14	26	24	34
管理費用(百萬)	5	4	5	5	11	9	9	10
研究發展費(百萬)	0	0	0	0	1	1	1	2
推銷費用率(%)	0.00	33.33	25.00	11.76	46.67	48.15	32.88	37.36
管理費用率(%)	166.67	133.33	125.00	29.41	36.67	16.67	12.33	10.99
研究發展費用率(%)	0.00	0.00	0.00	0.00	3.33	1.85	1.37	2.20

財務健檢燈號

上市滿三年	資本額10億以上	股本形成中現金增資比率低於50%	負債比率低於50%	董監持股設質低於10%	現金(含約當現金)占股本超過50%	過去4季累積正營運現金流量	過去4季ROE超過25%	過去6個月的營收維持正的年成長率	過去4季的EPS年增率是正數
O	X	O	O	O	X	X	X	X	O
25年	4.96億	25.78%	31.4%	0.0%	19.81%	-12百萬	-42.88%

融資使用率

日期	股價	融資使用率
2021-10-20	12.9	None%
2021-10-19	13.05	None%
2021-10-18	13.3	None%
2021-10-15	13.3	None%
2021-10-14	12.3	None%
2021-10-13	12.5	None%
2021-10-12	12.85	None%
2021-10-08	13.0	None%
2021-10-07	13.2	None%
2021-10-06	13.0	None%
2021-10-05	13.0	None%
2021-10-04	12.5	None%
2021-10-01	12.7	None%
2021-09-30	12.9	None%
2021-09-29	12.3	None%
2021-09-28	12.1	None%
2021-09-27	12.5	None%
2021-09-24	12.7	None%
2021-09-23	12.8	None%
2021-09-22	12.35	None%
2021-09-17	12.8	None%
2021-09-16	12.8	None%
2021-09-15	12.9	None%
2021-09-14	12.85	None%
2021-09-13	12.5	None%
2021-09-10	13.2	None%
2021-09-09	None	None%
2021-09-08	13.7	None%
2021-09-07	13.6	None%
2021-09-06	14.1	None%
2021-09-03	13.6	None%
2021-09-02	13.8	None%
2021-09-01	14.4	None%
2021-08-31	None	None%
2021-08-30	14.55	None%
2021-08-27	13.7	None%
2021-08-26	14.2	None%
2021-08-25	14.1	None%
2021-08-24	14.0	None%
2021-08-23	None	None%
2021-08-20	14.5	None%
2021-08-19	14.5	None%
2021-08-18	14.0	None%
2021-08-17	14.4	None%
2021-08-16	14.0	None%
2021-08-13	14.7	None%
2021-08-12	14.7	None%
2021-08-11	14.8	None%
2021-08-10	13.55	None%
2021-08-09	14.1	None%
2021-08-06	14.75	None%
2021-08-05	14.8	None%
2021-08-04	15.0	None%
2021-08-03	14.85	None%
2021-08-02	13.5	None%
2021-07-30	13.4	None%
2021-07-29	13.0	None%
2021-07-28	13.0	None%
2021-07-27	13.1	None%
2021-07-26	13.0	None%
2021-07-23	13.0	None%
2021-07-22	12.95	None%
2021-07-21	13.5	None%
2021-07-20	13.0	None%
2021-07-19	13.0	None%
2021-07-16	13.0	None%
2021-07-15	13.0	None%
2021-07-14	12.15	None%
2021-07-13	12.15	None%
2021-07-12	12.2	None%
2021-07-09	12.6	None%
2021-07-08	12.6	None%
2021-07-07	12.6	None%
2021-07-06	13.0	None%
2021-07-05	13.0	None%
2021-07-02	13.1	None%
2021-07-01	13.0	None%
2021-06-30	13.2	None%
2021-06-29	12.8	None%
2021-06-28	12.7	None%
2021-06-25	13.0	None%
2021-06-24	13.0	None%
2021-06-23	13.4	None%
2021-06-22	13.0	None%
2021-06-21	13.5	None%
2021-06-18	13.7	None%
2021-06-17	14.0	None%
2021-06-16	14.0	None%
2021-06-15	14.0	None%
2021-06-11	14.0	None%