現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.35 | 0 | 1.75 | 5733.33 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 1.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.36 | 0 | 0.15 | -82.76 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -205.88 | 0 |
| 2024 (4) | -0.21 | 0 | 0.03 | 0 | 0.04 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.26 | 0 | 0.87 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -23.60 | 0 |
| 2023 (3) | -0.23 | 0 | -0.07 | 0 | -0.24 | 0 | 0.01 | -75.0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | -209.09 | 0 |
| 2022 (2) | -0.1 | 0 | -0.15 | 0 | -0.03 | 0 | 0.04 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.26 | 0 | -0.31 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.07 | 0 | 0.95 | 280.0 | 0.66 | 0 | -0.07 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.17 | 0 | -0.33 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0.02 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -57.14 | -57.14 | 0.05 | -68.75 | -96.18 | -0.02 | 83.33 | 86.67 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | -166.67 | -104.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.09 | 47.06 | -50.0 | 0.02 | 114.29 | -86.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -550.00 | 0 | -1157.14 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | 0.0 | -40.0 | 0.16 | -15.79 | 366.67 | -0.12 | -500.0 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -25.0 | 181.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.17 | -183.33 | -112.5 | -0.14 | -240.0 | -16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.07 | 46.15 | -40.0 | 0.19 | 137.5 | 0 | -0.02 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 340.0 | 340.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | -84.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -63.64 | 75.52 | -727.27 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | -85.71 | -116.67 | 0.08 | -93.89 | -38.46 | -0.02 | 86.67 | -133.33 | 0 | 0 | -100.0 | -0.05 | -104.03 | -171.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -16.67 | -16.67 | 0.04 | -73.33 | 233.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -260.00 | -494.29 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -40.0 | 0.0 | 1.31 | 2283.33 | 0.0 | -0.15 | -475.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.24 | 1227.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.15 | 225.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -43.75 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.12 | -118.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -183.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -171.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 2233.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |