現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.17 | 0 | -0.58 | 0 | -0.7 | 0 | -0.15 | 0 | 0.59 | 0 | -0.27 | 0 | -0.54 | 0 | -1.96 | 0 | 0.72 | 38.46 | 0.8 | 21.21 | 0.37 | -9.76 | 0.13 | 0.0 | 90.00 | 0 |
| 2022 (9) | -0.15 | 0 | -0.24 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | 0 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | 1.43 | -19.69 | 0.52 | -42.86 | 0.66 | -35.29 | 0.41 | 17.14 | 0.13 | 550.0 | -12.50 | 0 |
| 2021 (8) | 1.39 | -50.36 | -0.18 | 0 | -1.7 | 0 | -0.06 | 0 | 1.21 | -53.99 | 0.17 | 183.33 | 0.16 | 0 | 1.77 | 239.23 | 0.91 | -57.08 | 1.02 | 47.83 | 0.35 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 100.00 | -63.93 |
| 2020 (7) | 2.8 | 1233.33 | -0.17 | 0 | -1.32 | 0 | 0.06 | 0 | 2.63 | 1361.11 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 0.52 | -28.07 | 2.12 | 300.0 | 0.69 | 76.92 | 0.3 | 3.45 | 0.02 | 100.0 | 277.23 | 810.89 |
| 2019 (6) | 0.21 | 950.0 | -0.03 | 0 | -0.21 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.73 | -17.45 | 0.53 | 0 | 0.39 | 0 | 0.29 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 30.43 | 0 |
| 2018 (5) | 0.02 | 0 | -3.77 | 0 | 3.91 | 0 | 0 | 0 | -3.75 | 0 | 0.08 | -27.27 | -3.94 | 0 | 0.88 | -31.6 | -0.59 | 0 | -0.9 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.03 | -81.25 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | -0.16 | 0 | -0.16 | 0 | -0.08 | 0 | 0.27 | 0 | -0.32 | 0 | 0.11 | -15.38 | -0.19 | 0 | 1.29 | 10.57 | -1.91 | 0 | -5.53 | 0 | 0.3 | -6.25 | 0.16 | 166.67 | 0.00 | 0 |
| 2016 (3) | 1.57 | 55.45 | -1.92 | 0 | 1.03 | 0 | -1.38 | 0 | -0.35 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 1.16 | 25.42 | 0.12 | 0.0 | -2.5 | 0 | 0.32 | -15.79 | 0.06 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (2) | 1.01 | -18.55 | -0.04 | 0 | -1.36 | 0 | -1.29 | 0 | 0.97 | 177.14 | 0.12 | -70.0 | 0.76 | 484.62 | 0.93 | -52.75 | 0.12 | 0 | -0.98 | 0 | 0.38 | -63.46 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (1) | 1.24 | -60.26 | -0.89 | 0 | -1.44 | 0 | -0.22 | 0 | 0.35 | 775.0 | 0.4 | -88.17 | 0.13 | 0 | 1.97 | -90.74 | -1.01 | 0 | -0.52 | 0 | 1.04 | 100.0 | 0 | 0 | 238.46 | -16.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.3 | 0 | 15.38 | -0.43 | 0 | -377.78 | 0.04 | 0 | 122.22 | -0.15 | 0 | -7.14 | -0.13 | 0 | -176.47 | -0.45 | 0 | -742.86 | -0.54 | 0 | 0 | -6.35 | 0 | -747.39 | 0.48 | 0 | 269.23 | 0.45 | 0 | 55.17 | 0.19 | 0 | -47.22 | 0.07 | 0 | 0.0 | 42.25 | 0 | 17.01 |
