現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)0.18-84.62-0.3300.20-0.160-0.150-0.170-0.340-1.1700.46-36.110.65-18.750.48.110.147.6915.13-83.19
2023 (9)1.170-0.580-0.70000.5900.2750.0001.9637.480.7238.460.821.210.37-9.760.130.090.000
2022 (8)-0.150-0.240-0.52000-0.3900.185.88001.43-19.690.52-42.860.66-35.290.4117.140.13550.0-12.500
2021 (7)1.39-50.36-0.180-1.70-0.0601.21-53.990.17183.330.1601.77239.230.91-57.081.0247.830.3516.670.020.0100.00-63.93
2020 (6)2.81233.33-0.170-1.3200.0602.631361.110.06-25.0000.52-28.072.12300.00.6976.920.33.450.02100.0277.23810.89
2019 (5)0.21950.0-0.030-0.210000.1800.080.0000.73-17.450.5300.3900.290.00.01-66.6730.430
2018 (4)0.020-3.7703.91000-3.7500.08-27.27-3.9400.88-31.6-0.590-0.900.29-3.330.03-81.250.000
2017 (3)-0.160-0.160-0.0800.270-0.3200.11-15.38-0.1901.2910.57-1.910-5.5300.3-6.250.16166.670.000
2016 (2)1.5755.45-1.9201.030-1.380-0.3500.138.33001.1625.420.120.0-2.500.32-15.790.0600.000
2015 (1)1.01-18.55-0.040-1.360-1.2900.97177.140.12-70.00.76484.620.93-52.750.120-0.9800.38-63.46000.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)0.640113.33-0.26039.530.190375.0-0.16000.380392.31-0.230-355.56-0.3400-3.070-341.590.370-22.920.420-6.670.205.260.0700.092.750119.52

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