資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.06 | -17.19 | 2.39 | -14.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.81 | -18.94 | 0.26 | -60.0 | 2.1 | -29.77 | 17.78 | -13.35 | 8.23 | 2.49 | 0.94 | 13.25 | 0 | 0 | 1.3 | -5.11 | 14.31 | 1.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.47 | 0 | -1.47 | 0 | -0.13 | 0 | -1.6 | 0 | 0.01 | 0 |
| 2024 (4) | 1.28 | 7.56 | 2.8 | 87.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.57 | 5.73 | 0.65 | -18.75 | 2.99 | -21.11 | 20.52 | -25.39 | 8.03 | 12.15 | 0.83 | 23.88 | 0.11 | -70.27 | 1.37 | 19.13 | 14.12 | 3.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.2 | 0 | -0.2 | 0 | -0.14 | 0 | -0.34 | 0 | -0.03 | 0 |
| 2023 (3) | 1.19 | -6.3 | 1.49 | 21.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.78 | 9.11 | 0.8 | 21.21 | 3.79 | 14.85 | 27.50 | 5.26 | 7.16 | -5.17 | 0.67 | 8.06 | 0.37 | -43.94 | 1.15 | 43.75 | 13.63 | 1.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | -0.07 | 0 | -0.14 | 0 | -0.21 | 0 | -0.02 | 0 |
| 2022 (2) | 1.27 | -33.85 | 1.23 | 112.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.63 | 31.84 | 0.66 | -35.29 | 3.3 | 57.14 | 26.13 | 19.19 | 7.55 | 18.9 | 0.62 | 26.53 | 0.66 | -32.65 | 0.8 | 11.11 | 13.39 | 11.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.45 | 0 | -0.45 | 0 | -0.1 | 0 | -0.55 | 0 | -0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.92 | -24.71 | 0.58 | -71.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.58 | -16.48 | 1.02 | 47.83 | 2.1 | 18.64 | 21.92 | 42.05 | 6.35 | -10.81 | 0.49 | -19.67 | 0.98 | 19.51 | 0.72 | 2.86 | 11.98 | -5.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.61 | 0 | -0.61 | 0 | -0.08 | 0 | -0.69 | 0 | 0.01 | -61.47 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | 1.06 | 0 | -17.19 | 2.39 | 0 | -14.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.2 | 0 | -17.33 | 0.26 | 0 | -38.1 | 2.1 | 0 | -29.77 | 17.78 | 0 | -13.35 | 8.23 | 0 | 2.49 | 0.94 | 0 | 13.25 | 0 | 0 | -100.0 | 1.3 | 0 | -5.11 | 14.31 | 0 | 1.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.47 | 0 | -635.0 | -1.47 | 0 | -635.0 | -0.13 | 0 | 7.14 | -1.6 | 0 | -370.59 | 0.01 | 0 | 126.82 |
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