現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 20.74 | -48.65 | -6.9 | 0 | -8.66 | 0 | -8.09 | 0 | 13.84 | -74.19 | 1.23 | -60.45 | 0 | 0 | 0.16 | -57.91 | -2.77 | 0 | -12.27 | 0 | 4.85 | 13.58 | 7.26 | -2.16 | 0.00 | 0 |
| 2023 (4) | 40.39 | 84.35 | 13.24 | 0 | -30.07 | 0 | -10.44 | 0 | 53.63 | 171.13 | 3.11 | 132.09 | 0 | 0 | 0.39 | 130.36 | -8.02 | 0 | -63.34 | 0 | 4.27 | -39.43 | 7.42 | 0.27 | 0.00 | 0 |
| 2022 (3) | 21.91 | 69.58 | -2.13 | 0 | -11.1 | 0 | -0.76 | 0 | 19.78 | 45.01 | 1.34 | -37.96 | 0 | 0 | 0.17 | -42.64 | 11.1 | -59.77 | 5.17 | -65.87 | 7.05 | -13.18 | 7.4 | 9.14 | 111.67 | 159.73 |
| 2021 (2) | 12.92 | -68.72 | 0.72 | -98.69 | -32.95 | 0 | -11.12 | 0 | 13.64 | -85.8 | 2.16 | -0.92 | 0 | 0 | 0.30 | -2.53 | 27.59 | 165.54 | 15.15 | -21.79 | 8.12 | 0.25 | 6.78 | 8.31 | 43.00 | -64.89 |
| 2020 (1) | 41.31 | 0.44 | 54.76 | 636.02 | -55.72 | 0 | 19.21 | -5.46 | 96.07 | 97.8 | 2.18 | -71.65 | 0 | 0 | 0.30 | -73.0 | 10.39 | -34.94 | 19.37 | 143.04 | 8.1 | -8.58 | 6.26 | 4.33 | 122.47 | -32.02 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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