現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.4 | -79.59 | -1.6 | 0 | -1.91 | 0 | 0.02 | 0 | -1.2 | 0 | 0.11 | -21.43 | 0.01 | 0 | 1.71 | -21.92 | -0.03 | 0 | 0.11 | -91.13 | 0.77 | 0.0 | 0 | 0 | 45.45 | -53.39 |
| 2024 (4) | 1.96 | 61.98 | -0.87 | 0 | -1.7 | 0 | -0.14 | 0 | 1.09 | 0 | 0.14 | 250.0 | 0 | 0 | 2.19 | 235.78 | -0.09 | 0 | 1.24 | 100.0 | 0.77 | 0.0 | 0 | 0 | 97.51 | 12.02 |
| 2023 (3) | 1.21 | -25.77 | -2.05 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.84 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.65 | 47.01 | -0.07 | 0 | 0.62 | -22.5 | 0.77 | 2.67 | 0 | 0 | 87.05 | -17.22 |
| 2022 (2) | 1.63 | 0 | -8.31 | 0 | 8.21 | 0 | 0.02 | 0 | -6.68 | 0 | 0.03 | -89.29 | 0 | 0 | 0.44 | -87.99 | -0.08 | 0 | 0.8 | -66.67 | 0.75 | 4.17 | 0 | 0 | 105.16 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | 1.44 | 0 | -2.18 | 0 | -0.05 | 0 | 1.22 | 0 | 0.28 | -85.86 | 0.01 | 0 | 3.69 | -85.88 | 0.06 | -92.5 | 2.4 | 531.58 | 0.72 | 20.0 | 0 | 0 | -7.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -53.19 | 22.22 | -0.3 | 76.0 | -220.0 | 0.1 | 133.33 | 107.09 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 145.16 | -77.05 | 0.02 | -71.43 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | -72.75 | 87.28 | 0.05 | 266.67 | 25.0 | 0.24 | -46.67 | 700.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 102.33 | -30.33 | -37.47 |
| 25Q4 (7) | 0.94 | 235.71 | 13.25 | -1.25 | -17.92 | -145.62 | -0.3 | -193.75 | 48.28 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.31 | 60.26 | -108.68 | 0.07 | 600.0 | 16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 4.24 | 549.09 | 11.72 | -0.03 | 50.0 | 40.0 | 0.45 | -23.73 | 40.62 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 146.88 | 309.15 | -9.75 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | 123.93 | 315.38 | -1.06 | -330.43 | -245.21 | 0.32 | 162.75 | 126.23 | 0.02 | 100.0 | 166.67 | -0.78 | -9.86 | -230.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.65 | -46.41 | 8.5 | -0.06 | -400.0 | -400.0 | 0.59 | 161.46 | 1083.33 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 35.90 | 0 | 135.9 |
| 25Q2 (5) | -1.17 | -425.0 | -378.57 | 0.46 | 84.0 | 127.06 | -0.51 | 63.83 | -325.0 | 0.01 | 0 | 133.33 | -0.71 | -216.39 | 44.53 | 0.02 | 100.0 | -60.0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.22 | 97.56 | -62.44 | 0.02 | -50.0 | 200.0 | -0.96 | -3300.0 | -390.91 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.36 | -56.63 | 0.0 | 0.25 | -90.88 | 0.0 | -1.41 | -143.1 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.61 | -82.91 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.62 | -83.74 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 0.03 | -90.62 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 163.64 | 0.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.83 | 738.46 | 0.0 | 2.74 | 275.34 | 0.0 | -0.58 | 52.46 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 495.0 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.19 | 205.56 | 0.0 | 3.80 | 530.38 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 0.32 | 633.33 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 162.75 | 262.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | -130.95 | 0.0 | 0.73 | 142.94 | 0.0 | -1.22 | -916.67 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 146.88 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.60 | -81.45 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.06 | -118.18 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -100.00 | -223.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -1.7 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 80.77 | 0.0 | 0.0 |
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