現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.92 | -13.85 | -1.53 | 0 | -0.28 | 0 | 0.16 | -72.88 | 2.39 | -66.0 | 0.98 | -17.65 | 0 | 0 | 1.37 | -13.31 | 3.07 | 29.54 | 2.18 | -27.57 | 2.24 | -7.05 | 0.46 | 6.98 | 80.33 | 3.28 |
| 2024 (4) | 4.55 | 2.02 | 2.48 | 0 | -9.33 | 0 | 0.59 | 0 | 7.03 | 70.63 | 1.19 | -34.62 | 0 | 0 | 1.58 | -34.56 | 2.37 | -4.44 | 3.01 | 49.01 | 2.41 | -2.03 | 0.43 | 43.33 | 77.78 | -16.64 |
| 2023 (3) | 4.46 | -63.68 | -0.34 | 0 | -7.85 | 0 | -0.34 | 0 | 4.12 | -25.63 | 1.82 | 70.09 | 0 | 0 | 2.42 | 107.76 | 2.48 | -28.53 | 2.02 | -22.9 | 2.46 | -16.61 | 0.3 | -11.76 | 93.31 | -55.09 |
| 2022 (2) | 12.28 | 87.2 | -6.74 | 0 | -2.44 | 0 | 0.12 | -87.23 | 5.54 | 171.57 | 1.07 | -47.03 | 0 | 0 | 1.17 | -36.73 | 3.47 | -6.22 | 2.62 | -39.07 | 2.95 | 0.68 | 0.34 | 3.03 | 207.78 | 139.46 |
| 2021 (1) | 6.56 | 223.15 | -4.52 | 0 | -0.85 | 0 | 0.94 | 0 | 2.04 | 0 | 2.02 | 18.13 | 0 | 0 | 1.84 | 11.05 | 3.7 | 38.58 | 4.3 | 99.07 | 2.93 | -4.87 | 0.33 | -10.81 | 86.77 | 139.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -110.29 | 88.71 | -3.68 | -1050.0 | -4500.0 | 2.57 | 379.35 | 1613.33 | -0.31 | -1450.0 | -287.5 | -3.82 | -467.31 | -189.39 | 0.42 | 55.56 | 180.0 | 0 | 0 | 0 | 2.61 | 62.99 | 227.42 | 0.55 | -9.84 | -52.17 | 0.4 | -37.5 | -47.37 | 0.56 | 1.82 | -6.67 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -13.08 | -112.51 | 84.49 |
| 25Q4 (7) | 1.36 | -9.33 | -26.88 | -0.32 | 53.62 | -128.32 | -0.92 | -335.9 | 80.13 | -0.02 | -102.6 | -104.35 | 1.04 | 28.4 | -65.22 | 0.27 | -3.57 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | 4.25 | 6.47 | 0.61 | -12.86 | -18.67 | 0.64 | 20.75 | 276.47 | 0.55 | 1.85 | -6.78 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 104.62 | -17.01 | -51.07 |
| 25Q3 (6) | 1.5 | -34.78 | 259.57 | -0.69 | -56.82 | -123.79 | 0.39 | 254.55 | 111.57 | 0.77 | 248.08 | 1200.0 | 0.81 | -56.45 | -58.67 | 0.28 | -3.45 | -6.67 | 0 | 0 | 100.0 | 1.53 | -8.15 | 2.69 | 0.7 | 16.67 | 89.19 | 0.53 | 112.0 | -68.82 | 0.54 | -1.82 | -11.48 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 126.05 | -49.58 | 423.17 |
| 25Q2 (5) | 2.3 | 285.48 | 130.0 | -0.44 | -450.0 | -4.76 | 0.11 | -26.67 | 168.75 | -0.52 | -550.0 | -550.0 | 1.86 | 240.91 | 220.69 | 0.29 | 93.33 | -23.68 | 0 | 0 | -100.0 | 1.67 | 109.81 | -18.68 | 0.6 | -47.83 | -36.17 | 0.25 | -67.11 | -67.95 | 0.55 | -8.33 | -9.84 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 250.00 | 396.37 | 275.0 |
| 25Q1 (4) | -1.24 | -166.67 | 0.0 | -0.08 | -107.08 | 0.0 | 0.15 | 103.24 | 0.0 | -0.08 | -117.39 | 0.0 | -1.32 | -144.15 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | -47.0 | 0.0 | 1.15 | 53.33 | 0.0 | 0.76 | 347.06 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -84.35 | -139.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.86 | 297.87 | 0.0 | 1.13 | -61.03 | 0.0 | -4.63 | -37.39 | 0.0 | 0.46 | 757.14 | 0.0 | 2.99 | 52.55 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.50 | 0.55 | 0.0 | 0.75 | 102.7 | 0.0 | 0.17 | -90.0 | 0.0 | 0.59 | -3.28 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 213.79 | 648.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.94 | -194.0 | 0.0 | 2.9 | 790.48 | 0.0 | -3.37 | -2006.25 | 0.0 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | 1.96 | 237.93 | 0.0 | 0.3 | -21.05 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 1.49 | -27.26 | 0.0 | 0.37 | -60.64 | 0.0 | 1.7 | 117.95 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -39.00 | -158.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |
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