現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.86 | -41.14 | -3.89 | 0 | 1.34 | -79.22 | -0.42 | 0 | -2.03 | 0 | 3.21 | -58.26 | 0.25 | 0 | 10.46 | -57.9 | -0.67 | 0 | -0.66 | 0 | 3.72 | 15.17 | 0.03 | 200.0 | 60.19 | -8.76 |
| 2024 (4) | 3.16 | -20.6 | -7.73 | 0 | 6.45 | 608.79 | -0.23 | 0 | -4.57 | 0 | 7.69 | 55.04 | 0 | 0 | 24.85 | 27.84 | 0.97 | 0 | 1.55 | 0 | 3.23 | 14.95 | 0.01 | -50.0 | 65.97 | -81.44 |
| 2023 (3) | 3.98 | 0 | -4.95 | 0 | 0.91 | -81.69 | 0.21 | 0 | -0.97 | 0 | 4.96 | -20.0 | 0.06 | 0 | 19.44 | -4.17 | -2.48 | 0 | -1.71 | 0 | 2.81 | 21.12 | 0.02 | 0.0 | 355.36 | 0 |
| 2022 (2) | -0.8 | 0 | -6.17 | 0 | 4.97 | 13.21 | -0.09 | 0 | -6.97 | 0 | 6.2 | 33.91 | 0 | 0 | 20.28 | 34.48 | 0.47 | -69.68 | 0.16 | -72.88 | 2.32 | 16.58 | 0.02 | 0.0 | -32.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.71 | -66.82 | -4.88 | 0 | 4.39 | 0 | -0.15 | 0 | -4.17 | 0 | 4.63 | 210.74 | -0.26 | 0 | 15.08 | 119.54 | 1.55 | 53.47 | 0.59 | 78.79 | 1.99 | 4.19 | 0.02 | 0.0 | 27.31 | -71.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.12 | -70.73 | 340.0 | -0.98 | 36.36 | -28.95 | -0.77 | -181.91 | -1640.0 | 0.29 | 182.86 | 45.0 | -0.86 | 23.89 | -6.17 | 1.0 | 31.58 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | -91.67 | 11.72 | 30.65 | -15.71 | 0.25 | 31.58 | 164.1 | 0.22 | 15.79 | 200.0 | 1.01 | 4.12 | 9.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.68 | -72.38 | 237.42 |
| 25Q4 (7) | 0.41 | 310.0 | -80.75 | -1.54 | -156.67 | 19.79 | 0.94 | 46.88 | -43.03 | -0.35 | -105.88 | -1066.67 | -1.13 | -126.0 | -638.1 | 0.76 | 90.0 | -60.82 | 0.13 | 0 | 0 | 8.97 | 73.62 | -67.07 | 0.19 | 246.15 | 127.54 | 0.19 | 575.0 | 157.58 | 0.97 | 3.19 | 14.12 | 0.01 | 0.0 | 0 | 35.04 | 218.89 | -91.44 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | -92.86 | -78.72 | -0.6 | 38.78 | 73.8 | 0.64 | 328.57 | -51.15 | -0.17 | 0.0 | -206.25 | -0.5 | -219.05 | 72.53 | 0.4 | -61.9 | -81.9 | 0 | 0 | 100.0 | 5.17 | -64.17 | -80.26 | -0.13 | 61.76 | -122.81 | -0.04 | 93.33 | -108.16 | 0.94 | 4.44 | 11.9 | 0.01 | 0.0 | 0 | 10.99 | -97.57 | -68.9 |
| 25Q2 (5) | 1.4 | 2900.0 | 81.82 | -0.98 | -28.95 | 54.63 | -0.28 | -660.0 | -124.78 | -0.17 | -185.0 | -288.89 | 0.42 | 151.85 | 130.22 | 1.05 | 5.0 | -51.83 | 0 | -100.0 | -100.0 | 14.42 | 3.7 | -45.68 | -0.34 | 12.82 | -145.33 | -0.6 | -172.73 | -172.29 | 0.9 | -2.17 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0 | 451.61 | 6512.9 | 844.28 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | -102.35 | 0.0 | -0.76 | 60.42 | 0.0 | 0.05 | -96.97 | 0.0 | 0.2 | 766.67 | 0.0 | -0.81 | -485.71 | 0.0 | 1.0 | -48.45 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 13.91 | -48.96 | 0.0 | -0.39 | 43.48 | 0.0 | -0.22 | 33.33 | 0.0 | 0.92 | 8.24 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -7.04 | -101.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.13 | 353.19 | 0.0 | -1.92 | 16.16 | 0.0 | 1.65 | 25.95 | 0.0 | -0.03 | -118.75 | 0.0 | 0.21 | 111.54 | 0.0 | 1.94 | -12.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 27.25 | 4.06 | 0.0 | -0.69 | -221.05 | 0.0 | -0.33 | -167.35 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 409.62 | 1059.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.47 | -38.96 | 0.0 | -2.29 | -6.02 | 0.0 | 1.31 | 15.93 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | -1.82 | -30.94 | 0.0 | 2.21 | 1.38 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 26.18 | -1.39 | 0.0 | 0.57 | -24.0 | 0.0 | 0.49 | -40.96 | 0.0 | 0.84 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.34 | -26.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.77 | 0.0 | 0.0 | -2.16 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -1.39 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.55 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 47.83 | 0.0 | 0.0 |
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