現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.69 | 0 | -0.11 | 0 | 0.97 | -40.12 | -0.06 | 0 | -0.8 | 0 | 0.14 | 55.56 | 0 | 0 | 3.58 | -41.52 | -0.92 | 0 | -1.11 | 0 | 0.3 | -34.78 | 0.05 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.14 | 0 | 0.15 | -21.05 | 1.62 | 84.09 | -0.07 | 0 | -0.99 | 0 | 0.09 | 0 | 0.01 | 0 | 6.12 | 0 | -1.6 | 0 | -1.61 | 0 | 0.46 | -11.54 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.0 | 0 | 0.19 | -75.32 | 0.88 | 0 | -0.08 | 0 | -0.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.87 | 0 | -2.03 | 0 | 0.52 | -22.39 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.26 | 0 | 0.77 | -60.51 | -0.44 | 0 | 0.14 | 0 | -0.49 | 0 | 0.02 | -96.43 | 0 | 0 | 0.55 | -92.72 | -2.83 | 0 | -1.62 | 0 | 0.67 | -44.17 | 0.08 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.76 | 0 | 1.95 | -9.3 | 0.32 | -80.84 | -0.08 | 0 | -0.81 | 0 | 0.56 | 24.44 | 0 | 0 | 7.59 | 415.31 | -5.4 | 0 | 0.06 | 0 | 1.2 | -22.08 | 0.11 | -8.33 | -201.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | 21.05 | 42.31 | -0.03 | 40.0 | -50.0 | 0.37 | -32.73 | 640.0 | 0.05 | 400.0 | 66.67 | -0.18 | 25.0 | 35.71 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 4.82 | 2.41 | 83.13 | -0.38 | -58.33 | -2.7 | -0.47 | -51.61 | 6.0 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.19 | 5.0 | -226.67 | -0.05 | 0 | 68.75 | 0.55 | 66.67 | -9.84 | 0.01 | -83.33 | 125.0 | -0.24 | -20.0 | -2300.0 | 0.04 | 0.0 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 4.71 | 43.53 | -63.4 | -0.24 | -118.18 | -50.0 | -0.31 | -10.71 | 20.51 | 0.08 | 14.29 | -60.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -400.0 | 64.29 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.33 | 725.0 | 17.86 | 0.06 | 137.5 | 200.0 | -0.2 | -185.71 | 20.0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -11.48 | 0 | -0.11 | 47.62 | 78.0 | -0.28 | -833.33 | 9.68 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | 84.62 | 85.71 | -0.03 | -50.0 | 0 | 0.04 | -20.0 | -88.57 | -0.16 | -633.33 | -1700.0 | -0.07 | 75.0 | 75.0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 40.74 | 0 | -0.21 | 43.24 | 57.14 | -0.03 | 94.0 | 92.31 | 0.08 | 14.29 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -57.14 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | -273.33 | 0.0 | -0.02 | 87.5 | 0.0 | 0.05 | -91.8 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | -0.28 | -2700.0 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.63 | -79.53 | 0.0 | -0.37 | -131.25 | 0.0 | -0.5 | -28.21 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.15 | 126.79 | 0.0 | -0.16 | -151.61 | 0.0 | 0.61 | 117.86 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 96.0 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.86 | 0 | 0.0 | -0.16 | 68.0 | 0.0 | -0.39 | -25.81 | 0.0 | 0.2 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.56 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | 0 | 0.0 | 0.28 | -20.0 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | -0.25 | 10.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.5 | -2.04 | 0.0 | -0.31 | 20.51 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |