現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.87 | 0 | -0.17 | 0 | 4.25 | 55.68 | -0.02 | 0 | -6.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0.05 | 0 | 0.08 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | -5870.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.08 | -92.16 | 0.01 | -92.31 | 2.73 | 0 | 0.02 | -97.7 | 0.09 | -92.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.02 | 0 | -0.18 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.02 | 0 | 0.13 | 0 | -0.05 | 0 | 0.87 | 0 | 1.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.03 | -88.0 | 0.06 | -96.39 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 1020.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.21 | 0 | -0.11 | 0 | 0.56 | 0 | -0.79 | 0 | -1.32 | 0 | 0.15 | 200.0 | 0 | 0 | 3.37 | 111.69 | 0.25 | 525.0 | 1.66 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | -72.02 | 0 |
| 2021 (1) | -0.07 | 0 | -0.05 | 0 | -0.15 | 0 | 0.03 | 0 | -0.12 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 1.59 | -79.3 | 0.04 | 0 | -0.48 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.58 | 87.97 | -422.22 | -0.15 | -1600.0 | 21.05 | -0.14 | -103.33 | 12.5 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.73 | 84.82 | -7200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.03 | 250.0 | -62.5 | 0.01 | 120.0 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5800.00 | 0 | -2355.56 |
| 25Q4 (7) | -4.82 | -904.17 | -2577.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.2 | 8300.0 | 1013.04 | 0.01 | 0 | 107.69 | -4.81 | -923.4 | -2729.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.48 | 36.0 | -271.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.05 | -68.75 | -98.45 | 0 | 100.0 | 0 | -0.47 | 36.49 | -267.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | -233.33 | -233.33 | -0.04 | -144.44 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.75 | -516.67 | -368.75 | 0.01 | 105.26 | 0 | 0.16 | 200.0 | 900.0 | -0.03 | 0 | -160.0 | -0.74 | -7300.0 | -362.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.03 | -62.5 | 250.0 | 0.09 | 28.57 | 175.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -833.33 | -424.07 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | 200.0 | 0.0 | -0.19 | -2000.0 | 0.0 | -0.16 | 65.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 94.12 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | 0 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 257.14 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.18 | -164.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.46 | -114.29 | 0.0 | -0.13 | 0 | 0.0 | -0.17 | -160.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.22 | 16200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.28 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.04 | 133.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 700.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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