現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.14 | 40.18 | 0.65 | 0 | -3.11 | 0 | 0.16 | -27.27 | 3.79 | 0 | 3.36 | 68.0 | 0.12 | 300.0 | 8.92 | 53.01 | 1.93 | 37.86 | 1.15 | 49.35 | 1.93 | 2.12 | 0.23 | 15.0 | 94.86 | 21.12 |
| 2024 (4) | 2.24 | -68.05 | -5.24 | 0 | 0.73 | 0 | 0.22 | -48.84 | -3.0 | 0 | 2.0 | -49.49 | 0.03 | 0 | 5.83 | -52.98 | 1.4 | 218.18 | 0.77 | -17.2 | 1.89 | -3.57 | 0.2 | -13.04 | 78.32 | -65.14 |
| 2023 (3) | 7.01 | 2.04 | -4.5 | 0 | -2.75 | 0 | 0.43 | 0 | 2.51 | -18.24 | 3.96 | 0.76 | -0.05 | 0 | 12.40 | 17.68 | 0.44 | -76.22 | 0.93 | -11.43 | 1.96 | 4.26 | 0.23 | 4.55 | 224.68 | 3.02 |
| 2022 (2) | 6.87 | 169.41 | -3.8 | 0 | 0.76 | -16.48 | -0.01 | 0 | 3.07 | 0 | 3.93 | 32.77 | 0.13 | 0 | 10.54 | 53.14 | 1.85 | -6.09 | 1.05 | -34.78 | 1.88 | 2.73 | 0.22 | -4.35 | 218.10 | 213.89 |
| 2021 (1) | 2.55 | -66.62 | -2.67 | 0 | 0.91 | 0 | 0.01 | -92.86 | -0.12 | 0 | 2.96 | 161.95 | -0.19 | 0 | 6.88 | 128.15 | 1.97 | 4.23 | 1.61 | 1363.64 | 1.83 | 1.1 | 0.23 | 27.78 | 69.48 | -80.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.8 | -53.22 | 1100.0 | 0.88 | 325.64 | 1357.14 | -0.68 | 12.82 | -6900.0 | -0.03 | -118.75 | 0 | 1.68 | 27.27 | 1220.0 | 2.94 | 140.98 | 600.0 | -0.02 | -120.0 | -150.0 | 26.46 | 116.91 | 426.73 | 0.82 | -11.83 | 148.48 | 2.8 | 233.33 | 3211.11 | 0.51 | 21.43 | 2.0 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 23.88 | -81.85 | 243.28 |
| 25Q4 (7) | 1.71 | 955.0 | 90.0 | -0.39 | 54.12 | 75.62 | -0.78 | -271.43 | 0 | 0.16 | 1700.0 | -42.86 | 1.32 | 225.71 | 288.57 | 1.22 | -3.17 | 79.41 | 0.1 | 266.67 | 233.33 | 12.20 | -1.63 | 58.96 | 0.93 | 82.35 | 165.71 | 0.84 | 115.38 | 740.0 | 0.42 | -20.75 | -10.64 | 0.04 | -33.33 | 100.0 | 131.54 | 744.54 | -13.77 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -111.7 | 67.21 | -0.85 | -143.37 | 57.07 | -0.21 | 90.14 | -172.41 | -0.01 | 88.89 | -133.33 | -1.05 | -128.61 | 59.46 | 1.26 | 173.91 | 162.5 | -0.06 | -220.0 | 25.0 | 12.40 | 146.14 | 149.06 | 0.51 | 200.0 | -25.0 | 0.39 | 1850.0 | 11.43 | 0.53 | 10.42 | 10.42 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -20.41 | -106.8 | 70.22 |
| 25Q2 (5) | 1.71 | 2237.5 | 137.5 | 1.96 | 2900.0 | 629.73 | -2.13 | -21400.0 | -7000.0 | -0.09 | 0 | -550.0 | 3.67 | 2546.67 | 948.57 | 0.46 | 9.52 | -26.98 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 5.04 | 0.29 | -32.42 | 0.17 | -48.48 | -46.88 | 0.02 | 122.22 | -94.44 | 0.48 | -4.0 | 2.13 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 300.00 | 1900.0 | 270.83 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -108.89 | 0.0 | -0.07 | 95.62 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | 78.57 | 0.0 | 0.42 | -38.24 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 5.02 | -34.54 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | -0.09 | -190.0 | 0.0 | 0.5 | 6.38 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | -16.67 | -110.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.9 | 247.54 | 0.0 | -1.6 | 19.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.28 | 833.33 | 0.0 | -0.7 | 72.97 | 0.0 | 0.68 | 41.67 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 7.67 | 54.14 | 0.0 | 0.35 | -48.53 | 0.0 | 0.1 | -71.43 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 152.54 | 322.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.61 | -184.72 | 0.0 | -1.98 | -435.14 | 0.0 | 0.29 | 1066.67 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -2.59 | -840.0 | 0.0 | 0.48 | -23.81 | 0.0 | -0.08 | -260.0 | 0.0 | 4.98 | -33.21 | 0.0 | 0.68 | 112.5 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -68.54 | -184.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 7.46 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 80.90 | 0.0 | 0.0 |
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