- 毛利率代表著產品的競爭優勢, 要和同一個產業做比較. 如果毛利率很低的話, 就要看公司的營收規模是否夠大
- 毛利率從谷底回升, 或許就是開始反轉的訊號
- 營益率代表著公司的經營效率
- 在不大幅舉債的前提下, ROE可以看出公司的經營品質
- 穩定或持續提升的毛利率和營益率十分重要, 要當心持續下滑的毛利率和營益率
- 本業收入比高的公司, 才容易預估財測, 值得花心力去研究
- 無形資產佔總資產比高的公司, 可能代表這家公司是透過併購來成長. 但如果佔比高的不合理, 則要當心
- 併購後有沒有發揮1+1>2, 營益率是一個很好的觀察指標
- 要檢視ROE上升或下滑的原因, 根據杜邦分析不外乎是利潤率, 營收, 財務槓桿的增減
- 租賃業要觀察延滯率(在銀行稱為逾放比率)的變化. 如果越來越多客戶拖延還錢(延滯率上升), 就代表接下來放款的錢也會變少(放款率下降)
| EPS QoQ YoY | 營業毛利率 QoQ YoY | 營業利益率 QoQ YoY | 稅前淨利率 QoQ YoY | 稅後淨利率 QoQ YoY | 股東權益報酬率 QoQ YoY | 資產報酬率 QoQ YoY | 總資產周轉率 QoQ YoY | EBITDA利潤率 QoQ YoY | 財務槓桿 QoQ YoY | 本業收入比 QoQ YoY | 業外獲益比 QoQ YoY | 用人費用率 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.09 | -59.02 | -70.86 | 19.10 | -1.9 | -28.54 | 1.24 | -83.77 | -91.45 | 6.14 | -34.19 | -64.63 | 4.98 | -46.16 | -64.15 | 1.66 | -63.44 | -73.57 | 1.18 | -60.14 | -73.3 | 0.23 | -28.12 | -28.12 | 9.40 | -20.14 | -53.05 | 41.78 | -24.83 | 0.77 | 19.51 | -76.12 | -76.72 | 80.49 | 340.0 | 396.92 | 36.20 | 37.28 | 35.78 |
| 25Q4 (7) | 2.66 | 35.03 | -20.36 | 19.47 | -9.27 | -24.03 | 7.64 | 9.61 | -43.74 | 9.33 | -20.73 | -43.42 | 9.25 | 5.96 | -31.78 | 4.54 | 26.46 | -22.13 | 2.96 | 27.04 | -25.81 | 0.32 | 23.08 | 10.34 | 11.77 | -20.15 | -38.47 | 55.58 | -1.17 | 25.1 | 81.71 | 37.88 | -0.32 | 18.29 | -55.1 | 6.27 | 26.37 | -15.7 | -3.02 |
| 25Q3 (6) | 1.97 | 829.63 | 432.43 | 21.46 | -11.8 | 8.38 | 6.97 | -31.73 | 68.77 | 11.77 | 911.72 | 432.58 | 8.73 | 833.61 | 463.23 | 3.59 | 863.83 | 412.86 | 2.33 | 903.45 | 366.0 | 0.26 | -3.7 | -13.33 | 14.74 | 832.91 | 206.44 | 56.24 | -0.65 | 17.19 | 59.26 | 108.35 | -68.4 | 40.74 | -94.97 | 146.56 | 31.28 | 0 | 7.23 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | -107.22 | -104.92 | 24.33 | -8.98 | -15.55 | 10.21 | -29.63 | -21.1 | -1.45 | -108.35 | -108.52 | -1.19 | -108.57 | -108.29 | -0.47 | -107.48 | -104.3 | -0.29 | -106.56 | -103.98 | 0.27 | -15.62 | -46.0 | 1.58 | -92.11 | -92.3 | 56.61 | 36.54 | 4.54 | -710.00 | -947.23 | -1030.68 | 810.00 | 4900.87 | 3316.09 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 3.74 | 11.98 | 0.0 | 26.73 | 4.29 | 0.0 | 14.51 | 6.85 | 0.0 | 17.36 | 5.28 | 0.0 | 13.89 | 2.43 | 0.0 | 6.28 | 7.72 | 0.0 | 4.42 | 10.78 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 20.02 | 4.65 | 0.0 | 41.46 | -6.68 | 0.0 | 83.80 | 2.24 | 0.0 | 16.20 | -5.9 | 0.0 | 26.66 | -1.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.34 | 802.7 | 0.0 | 25.63 | 29.44 | 0.0 | 13.58 | 228.81 | 0.0 | 16.49 | 646.15 | 0.0 | 13.56 | 774.84 | 0.0 | 5.83 | 732.86 | 0.0 | 3.99 | 698.0 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 19.13 | 297.71 | 0.0 | 44.43 | -7.42 | 0.0 | 81.97 | -56.28 | 0.0 | 17.21 | 119.67 | 0.0 | 27.19 | -6.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -93.26 | 0.0 | 19.80 | -31.27 | 0.0 | 4.13 | -68.08 | 0.0 | 2.21 | -87.02 | 0.0 | 1.55 | -89.2 | 0.0 | 0.70 | -93.6 | 0.0 | 0.50 | -93.13 | 0.0 | 0.30 | -40.0 | 0.0 | 4.81 | -76.55 | 0.0 | 47.99 | -11.38 | 0.0 | 187.50 | 145.78 | 0.0 | -87.50 | -469.02 | 0.0 | 29.17 | -6.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.49 | 0.0 | 0.0 | 28.81 | 0.0 | 0.0 | 12.94 | 0.0 | 0.0 | 17.02 | 0.0 | 0.0 | 14.35 | 0.0 | 0.0 | 10.93 | 0.0 | 0.0 | 7.28 | 0.0 | 0.0 | 0.50 | 0.0 | 0.0 | 20.51 | 0.0 | 0.0 | 54.15 | 0.0 | 0.0 | 76.29 | 0.0 | 0.0 | 23.71 | 0.0 | 0.0 | 31.06 | 0.0 | 0.0 |
| EPS YoY | 營業毛利率 YoY | 營業利益率 YoY | 折舊負擔比率 YoY | 稅前淨利率 YoY | 稅後淨利率 YoY | 股東權益報酬率 YoY | 資產報酬率 YoY | 總資產周轉率 YoY | EBITDA利潤率 YoY | 財務槓桿 YoY | 本業收入比 YoY | 業外獲益比 YoY | 無形資產佔總資產比 YoY | 用人費用率 YoY | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.10 | -11.76 | 22.95 | -9.61 | 9.90 | -7.22 | 2.60 | -8.42 | 9.57 | -24.88 | 8.00 | -24.24 | 13.68 | -20.0 | 9.24 | -21.43 | 1.14 | 3.64 | 12.33 | -21.66 | 55.58 | 25.1 | 103.74 | 23.89 | -3.40 | 0 | 0.21 | 161.64 | 28.05 | -4.72 |
| 2024 (4) | 9.18 | 42.77 | 25.39 | 1.36 | 10.67 | 21.39 | 2.84 | -20.91 | 12.74 | 33.68 | 10.56 | 28.62 | 17.10 | 30.83 | 11.76 | 34.4 | 1.10 | 4.76 | 15.74 | 17.38 | 44.43 | -11.62 | 83.73 | -9.25 | 16.27 | 110.49 | 0.08 | -12.04 | 29.44 | -1.44 |
| 2023 (3) | 6.43 | -64.26 | 25.05 | -9.79 | 8.79 | -41.9 | 3.59 | 58.51 | 9.53 | -46.28 | 8.21 | -41.36 | 13.07 | -69.19 | 8.75 | -59.81 | 1.05 | -31.82 | 13.41 | -34.04 | 50.27 | -7.35 | 92.27 | 8.11 | 7.73 | -47.86 | 0.09 | 0 | 29.87 | 22.77 |
| 2022 (2) | 17.99 | 169.72 | 27.77 | 31.61 | 15.13 | 104.18 | 2.27 | -44.37 | 17.74 | 110.19 | 14.00 | 115.38 | 42.42 | 0 | 21.77 | 0 | 1.54 | 0 | 20.33 | 55.9 | 54.26 | -69.62 | 85.35 | -2.67 | 14.82 | 20.42 | 0.00 | 0 | 24.33 | -16.45 |
| 2021 (1) | 6.67 | 0 | 21.10 | 0 | 7.41 | 0 | 4.07 | 0 | 8.44 | 0 | 6.50 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 13.04 | 0 | 178.58 | 0 | 87.69 | 0 | 12.31 | 0 | 0.00 | 0 | 29.12 | 0 |
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