現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.88 | 30.91 | -1.02 | 0 | 0.21 | 0 | -0.04 | 0 | 1.86 | 1760.0 | 1.15 | -43.07 | 0 | 0 | 3.74 | -51.77 | 3.05 | 9.71 | 2.46 | -10.55 | 0.8 | 8.11 | 0.01 | 0.0 | 88.07 | 40.12 |
| 2024 (4) | 2.2 | -51.22 | -2.1 | 0 | -2.45 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0.1 | -72.22 | 2.02 | -51.56 | -0.11 | 0 | 7.75 | -57.03 | 2.78 | 36.95 | 2.75 | 44.74 | 0.74 | -10.84 | 0.01 | -50.0 | 62.86 | -61.67 |
| 2023 (3) | 4.51 | -28.3 | -4.15 | 0 | -0.32 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0.36 | -91.91 | 4.17 | 118.32 | 0 | 0 | 18.04 | 212.7 | 2.03 | -59.48 | 1.9 | -59.05 | 0.83 | 10.67 | 0.02 | -50.0 | 164.00 | 41.58 |
| 2022 (2) | 6.29 | 0 | -1.84 | 0 | -0.92 | 0 | 0.09 | 0.0 | 4.45 | 0 | 1.91 | 12.35 | 0.04 | 0 | 5.77 | -21.66 | 5.01 | 192.98 | 4.64 | 209.33 | 0.75 | -20.21 | 0.04 | -33.33 | 115.84 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | -1.74 | 0 | 1.34 | 0 | 0.09 | 0 | -1.79 | 0 | 1.7 | 0 | 0 | 0 | 7.37 | 0 | 1.71 | 0 | 1.5 | 0 | 0.94 | 0 | 0.06 | 0 | -2.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -75.0 | -105.65 | -0.1 | 60.0 | 77.78 | 2.16 | 222.39 | 1340.0 | -0.08 | -700.0 | -166.67 | -0.17 | 41.38 | -121.52 | 0.1 | -73.68 | -77.78 | 0 | -100.0 | 0 | 1.49 | -65.63 | -72.84 | 0.08 | -88.06 | -93.28 | 0.33 | -59.26 | -71.05 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | -13.21 | -233.49 | -114.38 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | -113.33 | -113.33 | -0.25 | -92.31 | -19.05 | 0.67 | 231.37 | 276.32 | -0.01 | -120.0 | 50.0 | -0.29 | -270.59 | -422.22 | 0.38 | 322.22 | 46.15 | 0.02 | 166.67 | -87.5 | 4.34 | 230.54 | 23.1 | 0.67 | 39.58 | -33.0 | 0.81 | 35.0 | -19.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -3.96 | -110.43 | -115.84 |
| 25Q3 (6) | 0.3 | -78.26 | 20.0 | -0.13 | 35.0 | 71.11 | -0.51 | -466.67 | 55.26 | 0.05 | 183.33 | 400.0 | 0.17 | -85.59 | 185.0 | 0.09 | -59.09 | -77.5 | -0.03 | -400.0 | 40.0 | 1.31 | -58.37 | -76.12 | 0.48 | -32.39 | 60.0 | 0.6 | 850.0 | 445.45 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 37.97 | -96.7 | -55.95 |
| 25Q2 (5) | 1.38 | 11.29 | -16.36 | -0.2 | 55.56 | 86.21 | -0.09 | -160.0 | 90.22 | -0.06 | -100.0 | -160.0 | 1.18 | 49.37 | 490.0 | 0.22 | -51.11 | -85.03 | 0.01 | 0 | 109.09 | 3.16 | -42.55 | -75.5 | 0.71 | -40.34 | -52.03 | -0.08 | -107.02 | -104.88 | 0.2 | -4.76 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 1150.00 | 1152.02 | 1293.94 |
| 25Q1 (4) | 1.24 | 313.33 | 0.0 | -0.45 | -114.29 | 0.0 | 0.15 | 139.47 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.79 | 777.78 | 0.0 | 0.45 | 73.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.49 | 55.75 | 0.0 | 1.19 | 19.0 | 0.0 | 1.14 | 14.0 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.85 | 267.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 20.0 | 0.0 | -0.21 | 53.33 | 0.0 | -0.38 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.09 | 145.0 | 0.0 | 0.26 | -35.0 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | 3.53 | -35.88 | 0.0 | 1.0 | 233.33 | 0.0 | 1.0 | 809.09 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | -71.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.25 | -84.85 | 0.0 | -0.45 | 68.97 | 0.0 | -1.14 | -23.91 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | -0.2 | -200.0 | 0.0 | 0.4 | -72.79 | 0.0 | -0.05 | 54.55 | 0.0 | 5.50 | -57.29 | 0.0 | 0.3 | -79.73 | 0.0 | 0.11 | -93.29 | 0.0 | 0.18 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 86.21 | 4.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.65 | 0.0 | 0.0 | -1.45 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 12.88 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 82.50 | 0.0 | 0.0 |
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