資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.1 | 88.89 | 3.74 | 133.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.75 | 18.04 | 2.46 | -10.55 | 6.03 | 11.05 | 19.61 | -5.92 | 5.49 | 1.67 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 200.0 | 3.04 | 0.0 | 1.01 | 31.17 | 0 | 0 | 3.5 | 10.41 | 4.51 | 14.47 | 1.18 | 90.32 | 4.68 | 23.48 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.7 | -44.1 | 1.6 | -50.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.05 | 12.72 | 2.75 | 44.74 | 5.43 | 50.83 | 20.84 | 33.81 | 5.4 | 34.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.04 | 2.01 | 0.77 | 28.33 | 0 | 0 | 3.17 | 75.14 | 3.94 | 63.49 | 0.62 | 0 | 3.79 | 121.64 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.83 | 1.47 | 3.23 | 79.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.11 | -30.18 | 1.9 | -59.05 | 3.6 | -35.94 | 15.58 | -8.25 | 4.02 | -26.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 2.98 | 1.02 | 0.6 | 300.0 | 0 | 0 | 1.81 | -15.02 | 2.41 | 5.24 | -0.1 | 0 | 1.71 | -12.76 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.76 | 380.81 | 1.8 | -77.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.1 | 43.41 | 4.64 | 209.33 | 5.62 | 18.32 | 16.98 | -17.5 | 5.47 | -13.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -95.08 | 2.95 | 31.11 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 41.06 | 2.29 | 51.66 | -0.17 | 0 | 1.96 | 161.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.99 | 0 | 7.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.08 | 0 | 1.5 | 0 | 4.75 | 0 | 20.58 | 0 | 6.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 2.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 0 | 1.51 | 0 | -0.76 | 0 | 0.75 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.98 | 36.86 | 88.14 | 3.07 | -17.91 | 75.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.7 | -23.43 | -18.19 | 0.33 | -59.26 | -71.05 | 5.57 | -7.63 | -1.42 | 19.03 | -2.93 | 15.32 | 5.86 | 6.74 | 16.5 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 3.34 | 9.87 | 9.87 | 1.01 | 0.0 | 31.17 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | 9.71 | -10.9 | 4.85 | 7.54 | -4.53 | 0.96 | -18.64 | 9.09 | 4.8 | 2.56 | -7.51 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 5.1 | 18.33 | 88.89 | 3.74 | 28.52 | 133.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.75 | 27.74 | 18.72 | 0.81 | 35.0 | -19.0 | 6.03 | 28.3 | 11.05 | 19.60 | 22.54 | 0 | 5.49 | -5.18 | 1.67 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 100.0 | 200.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 31.17 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 26.81 | 10.41 | 4.51 | 19.63 | 14.47 | 1.18 | 187.8 | 90.32 | 4.68 | 47.63 | 23.48 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.31 | -5.9 | 40.85 | 2.91 | 83.02 | 45.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.85 | -1.72 | -5.78 | 0.6 | 850.0 | 445.45 | 4.7 | 8.29 | 4.68 | 16.00 | 9.84 | 0 | 5.79 | 19.38 | 4.51 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 3.04 | 0.0 | 1.0 | 1.01 | 0.0 | 31.17 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 27.78 | 17.45 | 3.77 | 18.93 | 20.83 | 0.41 | 127.78 | -55.43 | 3.17 | 35.47 | -3.06 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.58 | 23.45 | 13.09 | 1.59 | -9.14 | -30.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.97 | -14.9 | -38.91 | -0.08 | -107.02 | -104.88 | 4.34 | -23.19 | 17.3 | 14.56 | -11.74 | 0 | 4.85 | -3.58 | -3.39 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 3.04 | 0.0 | 2.01 | 1.01 | 31.17 | 31.17 | 0 | 0 | 0 | 2.16 | -49.88 | -3.57 | 3.17 | -37.6 | 5.32 | 0.18 | -79.55 | 178.26 | 2.34 | -54.91 | 16.42 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.71 | 37.41 | 0.0 | 1.75 | 9.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.19 | 11.13 | 0.0 | 1.14 | 14.0 | 0.0 | 5.65 | 4.05 | 0.0 | 16.50 | 0 | 0.0 | 5.03 | -6.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | 35.96 | 0.0 | 5.08 | 28.93 | 0.0 | 0.88 | 41.94 | 0.0 | 5.19 | 36.94 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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