現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.84 | 0 | -87.62 | 0 | 108.71 | 1107.89 | 0 | 0 | -92.46 | 0 | 0.28 | -33.33 | 0 | 0 | 280.00 | 0 | -5.34 | 0 | -4.82 | 0 | 0.35 | 118.75 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.6 | 0 | -1.49 | 0 | 9.0 | 167.86 | 0 | 0 | -4.09 | 0 | 0.42 | -25.0 | -0.07 | 0 | 0.00 | 0 | -2.59 | 0 | -2.6 | 0 | 0.16 | 60.0 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.55 | 0 | -0.56 | 0 | 3.36 | 88.76 | -0.95 | 0 | -1.11 | 0 | 0.56 | -49.55 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.3 | 0 | -1.26 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0.05 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.62 | 0 | -1.14 | 0 | 1.78 | 0 | -1.72 | 0 | -1.76 | 0 | 1.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.88 | 0 | -0.86 | 0 | 0.08 | 0 | 0.06 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.15 | 21.77 | -40.24 | -0.29 | 99.67 | 12.12 | 0.03 | 400.0 | -75.0 | 0.01 | 0 | 0 | -1.44 | 98.37 | -25.22 | 0.2 | 150.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 666.67 | 316.67 | 0 | -0.88 | 31.25 | -4.76 | -0.58 | 30.12 | 29.27 | 0.11 | 22.22 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.47 | -50.0 | -51.55 | -86.61 | -216425.0 | -7239.83 | -0.01 | -100.01 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -88.08 | -8535.29 | -3996.74 | 0.08 | 100.0 | -27.27 | 0 | 0 | 100.0 | 160.00 | 60.0 | 0 | -1.28 | 45.3 | -70.67 | -0.83 | 64.22 | -15.28 | 0.09 | 0.0 | 80.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.98 | 37.58 | -92.16 | -0.04 | 93.65 | 77.78 | 108.6 | 0 | 2621.8 | 0 | 0 | 100.0 | -1.02 | 53.64 | -47.83 | 0.04 | -66.67 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -83.33 | 0 | -2.34 | -162.92 | -203.9 | -2.32 | -169.77 | -205.26 | 0.09 | 0.0 | 80.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.57 | -91.46 | -118.06 | -0.63 | -90.91 | -687.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -2.2 | -91.3 | -175.0 | 0.12 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 600.00 | 0 | 0 | -0.89 | -5.95 | -43.55 | -0.86 | -4.88 | -24.64 | 0.09 | 12.5 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.82 | 15.46 | 0.0 | -0.33 | 72.03 | 0.0 | 0.12 | 1300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.15 | 46.51 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.84 | -12.0 | 0.0 | -0.82 | -13.89 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.97 | -90.2 | 0.0 | -1.18 | -555.56 | 0.0 | -0.01 | -100.25 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | -2.15 | -211.59 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.75 | 2.6 | 0.0 | -0.72 | 5.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.51 | 29.17 | 0.0 | -0.18 | -125.0 | 0.0 | 3.99 | -20.04 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 13.75 | 0.0 | 0.18 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.77 | -24.19 | 0.0 | -0.76 | -10.14 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 4.99 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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