現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.31 | -44.03 | -4.98 | 0 | 2.7 | 0 | 0.06 | 0 | -0.67 | 0 | 3.33 | -35.96 | -0.5 | 0 | 5.18 | -40.63 | 4.67 | -13.36 | 2.69 | -46.63 | 3.41 | 5.9 | 0.13 | -7.14 | 69.18 | -24.53 |
| 2024 (4) | 7.7 | -8.66 | -5.3 | 0 | -4.1 | 0 | -0.54 | 0 | 2.4 | -52.38 | 5.2 | 52.05 | -0.11 | 0 | 8.72 | 39.71 | 5.39 | 55.78 | 5.04 | 32.63 | 3.22 | 1.26 | 0.14 | 16.67 | 91.67 | -22.8 |
| 2023 (3) | 8.43 | 0 | -3.39 | 0 | 1.03 | -93.93 | -0.07 | 0 | 5.04 | 0 | 3.42 | -30.91 | -0.11 | 0 | 6.24 | -22.76 | 3.46 | -43.19 | 3.8 | -26.21 | 3.18 | 15.22 | 0.12 | 20.0 | 118.73 | 0 |
| 2022 (2) | -2.34 | 0 | -9.08 | 0 | 16.96 | 214.66 | -0.49 | 0 | -11.42 | 0 | 4.95 | 93.36 | -0.07 | 0 | 8.08 | 64.57 | 6.09 | 128.09 | 5.15 | 318.7 | 2.76 | 100.0 | 0.1 | 11.11 | -29.21 | 0 |
| 2021 (1) | -1.78 | 0 | -3.7 | 0 | 5.39 | 0 | -0.99 | 0 | -5.48 | 0 | 2.56 | 0 | -0.34 | 0 | 4.91 | 0 | 2.67 | 0 | 1.23 | 0 | 1.38 | 0 | 0.09 | 0 | -65.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -71.77 | -30.0 | -0.58 | 70.1 | 38.3 | -0.44 | -107.48 | 75.56 | -0.09 | -136.0 | 59.09 | -0.23 | 67.14 | 47.73 | 1.56 | 26.83 | 122.86 | 0.01 | -83.33 | 104.35 | 8.40 | 14.06 | 94.77 | 1.79 | 184.13 | 12.58 | 1.77 | 59.46 | 22.07 | 0.9 | 1.12 | 9.76 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 12.92 | -78.86 | -40.59 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | -43.38 | -53.03 | -1.94 | -173.24 | -165.75 | 5.88 | 295.35 | 535.56 | 0.25 | 134.72 | 192.59 | -0.7 | -147.3 | -136.65 | 1.23 | 39.77 | 64.0 | 0.06 | 200.0 | 400.0 | 7.37 | 28.06 | 54.28 | 0.63 | -38.24 | -48.78 | 1.11 | 0.0 | -20.14 | 0.89 | 3.49 | 4.71 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 61.08 | -43.94 | -47.25 |
| 25Q3 (6) | 2.19 | 476.32 | -12.75 | -0.71 | 48.92 | 62.23 | -3.01 | -283.54 | -370.31 | -0.72 | -196.0 | -388.0 | 1.48 | 246.53 | 134.92 | 0.88 | 66.04 | -52.94 | 0.02 | 105.71 | 140.0 | 5.75 | 74.83 | -52.33 | 1.02 | -28.17 | -39.29 | 1.11 | 213.27 | 7.77 | 0.86 | 2.38 | 4.88 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 108.96 | 0 | -17.96 |
| 25Q2 (5) | 0.38 | -24.0 | -70.08 | -1.39 | -47.87 | -357.41 | 1.64 | 191.11 | 337.68 | 0.75 | 440.91 | 733.33 | -1.01 | -129.55 | -155.8 | 0.53 | -24.29 | -51.38 | -0.35 | -52.17 | 0 | 3.29 | -23.72 | -56.14 | 1.42 | -10.69 | 49.47 | -0.98 | -167.59 | -222.5 | 0.84 | 2.44 | 6.33 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.5 | -81.06 | 0.0 | -0.94 | -28.77 | 0.0 | -1.8 | -33.33 | 0.0 | -0.22 | 18.52 | 0.0 | -0.44 | -123.04 | 0.0 | 0.7 | -6.67 | 0.0 | -0.23 | -1050.0 | 0.0 | 4.31 | -9.66 | 0.0 | 1.59 | 29.27 | 0.0 | 1.45 | 4.32 | 0.0 | 0.82 | -3.53 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 21.74 | -81.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.64 | 5.18 | 0.0 | -0.73 | 61.17 | 0.0 | -1.35 | -110.94 | 0.0 | -0.27 | -208.0 | 0.0 | 1.91 | 203.17 | 0.0 | 0.75 | -59.89 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 4.77 | -60.43 | 0.0 | 1.23 | -26.79 | 0.0 | 1.39 | 34.95 | 0.0 | 0.85 | 3.66 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 115.79 | -12.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.51 | 97.64 | 0.0 | -1.88 | -448.15 | 0.0 | -0.64 | 7.25 | 0.0 | 0.25 | 177.78 | 0.0 | 0.63 | -65.19 | 0.0 | 1.87 | 71.56 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 12.06 | 60.82 | 0.0 | 1.68 | 76.84 | 0.0 | 1.03 | 28.75 | 0.0 | 0.82 | 3.8 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 132.80 | 70.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.50 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 77.91 | 0.0 | 0.0 |
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