現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.79 | 19.07 | -59.04 | 0 | 36.95 | 0 | 0.98 | 0 | -37.25 | 0 | 58.61 | 328.12 | 0 | 0 | 56.03 | 179.03 | 22.91 | 49.84 | 17.67 | 45.43 | 3.47 | 24.37 | 0 | 0 | 103.07 | -15.85 |
| 2024 (4) | 18.3 | 47.58 | -13.44 | 0 | -1.92 | 0 | -0.07 | 0 | 4.86 | -44.46 | 13.69 | 360.94 | 0 | 0 | 20.08 | 238.44 | 15.29 | 16.81 | 12.15 | 21.02 | 2.79 | 35.44 | 0 | 0 | 122.49 | 19.53 |
| 2023 (3) | 12.4 | 99.68 | -3.65 | 0 | 2.76 | -82.91 | 0.14 | 600.0 | 8.75 | 0 | 2.97 | -85.82 | 0 | 0 | 5.93 | -92.54 | 13.09 | 74.3 | 10.04 | 108.3 | 2.06 | 15.73 | 0 | 0 | 102.48 | 8.92 |
| 2022 (2) | 6.21 | 178.48 | -21.41 | 0 | 16.15 | 0 | 0.02 | -33.33 | -15.2 | 0 | 20.95 | 12993.75 | 0 | 0 | 79.54 | 5005.27 | 7.51 | 269.95 | 4.82 | 197.53 | 1.78 | 1086.67 | 0 | 0 | 94.09 | -25.32 |
| 2021 (1) | 2.23 | 0 | -0.22 | 0 | -0.3 | 0 | 0.03 | 0 | 2.01 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | 0 | 2.03 | 0 | 1.62 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 125.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.28 | 203.12 | 134.33 | -22.11 | 28.98 | -5718.42 | 5.87 | -78.67 | 63.51 | 3.25 | 1220.69 | 364.29 | -15.83 | 57.47 | -788.26 | 21.96 | -32.6 | 6174.29 | -0.19 | 0 | 0 | 123.86 | -21.57 | 3980.23 | 2.8 | -24.53 | 19.66 | 2.11 | -39.54 | -17.25 | 0.97 | 5.43 | 24.36 | 0 | 0 | 0 | 203.90 | 247.65 | 153.35 |
| 25Q4 (7) | -6.09 | -132.97 | -385.92 | -31.13 | -359.82 | -508.01 | 27.52 | 8500.0 | 3583.54 | -0.29 | -128.16 | -2800.0 | -37.22 | -418.12 | -1144.82 | 32.58 | 396.65 | 528.96 | 0 | 0 | 0 | 157.93 | 871.87 | 354.87 | 3.71 | -50.4 | 10.42 | 3.49 | -47.36 | 31.2 | 0.92 | 2.22 | 27.78 | 0 | 0 | 0 | -138.10 | -156.3 | -319.14 |
| 25Q3 (6) | 18.47 | 174.44 | 175.26 | -6.77 | 67.4 | -360.54 | 0.32 | -94.2 | -13.51 | 1.03 | 319.15 | 5250.0 | 11.7 | 183.33 | 123.28 | 6.56 | -65.69 | 320.51 | 0 | 0 | 0 | 16.25 | -72.74 | 125.93 | 7.48 | -20.26 | 38.26 | 6.63 | 32.6 | 56.37 | 0.9 | 3.45 | 26.76 | 0 | 0 | 0 | 245.29 | 113.94 | 80.95 |
| 25Q2 (5) | 6.73 | 151.12 | 69.95 | -20.77 | -5365.79 | -293.37 | 5.52 | 53.76 | 3842.86 | -0.47 | -167.14 | -4600.0 | -14.04 | -710.43 | -963.64 | 19.12 | 5362.86 | 254.07 | 0 | 0 | 0 | 59.62 | 1864.04 | 133.29 | 9.38 | 300.85 | 37.34 | 5.0 | 96.08 | -4.94 | 0.87 | 11.54 | 22.54 | 0 | 0 | 0 | 114.65 | 42.46 | 72.84 |
| 25Q1 (4) | 2.68 | 25.82 | 0.0 | -0.38 | 92.58 | 0.0 | 3.59 | 554.43 | 0.0 | 0.7 | 7100.0 | 0.0 | 2.3 | 176.92 | 0.0 | 0.35 | -93.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.04 | -91.26 | 0.0 | 2.34 | -30.36 | 0.0 | 2.55 | -4.14 | 0.0 | 0.78 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.48 | 27.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.13 | -68.26 | 0.0 | -5.12 | -248.3 | 0.0 | -0.79 | -313.51 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -2.99 | -157.06 | 0.0 | 5.18 | 232.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.72 | 382.72 | 0.0 | 3.36 | -37.89 | 0.0 | 2.66 | -37.26 | 0.0 | 0.72 | 1.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 63.02 | -53.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.71 | 69.44 | 0.0 | -1.47 | 72.16 | 0.0 | 0.37 | 164.29 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 5.24 | 496.97 | 0.0 | 1.56 | -71.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.19 | -71.86 | 0.0 | 5.41 | -20.79 | 0.0 | 4.24 | -19.39 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.56 | 104.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.96 | 0.0 | 0.0 | -5.28 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 25.56 | 0.0 | 0.0 | 6.83 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.33 | 0.0 | 0.0 |
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