現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.51 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | 303.9 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.0 | 14.94 | 0.98 | -10.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.04 | 0 |
| 2024 (4) | -1.86 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 0 | 0.04 | -99.09 | -1.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.87 | 0 | 1.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -170.64 | 0 |
| 2023 (3) | 0.82 | -85.46 | 0 | 0 | -2.59 | 0 | 4.38 | -16.41 | 0.82 | -85.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.39 | 0 | -0.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.64 | 0 | 0 | 0 | -4.83 | 0 | 5.24 | 0 | 5.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.99 | 0 | -1.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.25 | -594.44 | -289.39 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -100.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.25 | -594.44 | -289.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.47 | -227.03 | 28.79 | -0.45 | -212.5 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | 84.75 | -112.24 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.18 | 84.75 | -112.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.37 | 15.62 | 76.19 | 0.4 | 8.11 | 73.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -45.00 | 85.89 | -107.04 |
| 25Q3 (6) | -1.18 | -197.52 | 10.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.18 | -197.52 | 10.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.32 | -67.01 | -27.27 | 0.37 | -57.47 | -19.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -318.92 | -329.31 | -11.14 |
| 25Q2 (5) | 1.21 | 83.33 | 160.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.21 | 83.33 | 160.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.97 | 246.97 | 223.33 | 0.87 | 233.85 | 117.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139.08 | 0 | 127.68 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -55.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | -55.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.66 | -414.29 | 0.0 | -0.65 | -382.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.47 | 211.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 211.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.21 | -52.27 | 0.0 | 0.23 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 639.13 | 322.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.32 | 34.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.32 | 34.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.44 | 46.67 | 0.0 | 0.46 | 15.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -286.96 | 42.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -502.50 | 0.0 | 0.0 |
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