現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.48 | -43.53 | 1.21 | 45.78 | -0.34 | 0 | 0.02 | 0 | 1.69 | 0.6 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | 0 | 0.84 | -28.21 | 0.82 | -41.84 | 0.08 | 14.29 | 0.07 | 250.0 | 49.48 | -12.67 |
| 2024 (4) | 0.85 | -57.07 | 0.83 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.17 | -45.07 | 1.41 | -23.37 | 0.07 | 40.0 | 0.02 | 0 | 56.67 | -45.91 |
| 2023 (3) | 1.98 | 51.15 | -4.2 | 0 | 0.66 | 0 | 0 | 0 | -2.22 | 0 | 0.49 | 188.24 | 0 | 0 | 7.89 | 146.93 | 2.13 | 53.24 | 1.84 | 41.54 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 104.76 | 11.16 |
| 2022 (2) | 1.31 | 0 | -0.17 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 3.20 | 0 | 1.39 | 0 | 1.3 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 94.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.75 | -541.18 | -377.78 | -0.01 | 98.31 | 66.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.76 | -80.95 | -416.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.03 | -118.75 | -120.0 | 0.03 | -92.68 | -86.36 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | -937.50 | -2691.91 | -933.33 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | -34.62 | -54.05 | -0.59 | -164.13 | 19.18 | 1.17 | 199.15 | 680.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.42 | -135.59 | -16.67 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | -22.31 | 0 | 0.16 | -15.79 | -48.39 | 0.41 | 57.69 | -2.38 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 36.17 | -58.27 | -56.99 |
| 25Q3 (6) | 0.26 | 218.18 | -23.53 | 0.92 | 1.1 | 173.6 | -1.18 | -555.56 | -24.21 | 0 | 0 | -100.0 | 1.18 | 71.01 | 229.67 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -40.41 | 0 | 0.19 | -44.12 | -56.82 | 0.26 | 471.43 | -23.53 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 86.67 | 0 | -5.69 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | -181.48 | -143.14 | 0.91 | 3133.33 | -55.17 | -0.18 | -20.0 | -151.43 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 187.5 | -72.83 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.40 | 0 | 0 | 0.34 | 126.67 | 3.03 | -0.07 | -131.82 | -117.95 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | -27.03 | 0.0 | -0.03 | 95.89 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.24 | 166.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | 0.22 | -47.62 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | 33.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.37 | 8.82 | 0.0 | -0.73 | 41.6 | 0.0 | 0.15 | 115.79 | 0.0 | -0.08 | -200.0 | 0.0 | -0.36 | 60.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | 0.42 | 23.53 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.09 | -8.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.34 | -33.33 | 0.0 | -1.25 | -161.58 | 0.0 | -0.95 | -371.43 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | -0.91 | -135.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.44 | 33.33 | 0.0 | 0.34 | -12.82 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 91.89 | -26.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 124.39 | 0.0 | 0.0 |