現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.45 | 0 | -3.32 | 0 | 3.72 | 0 | -0.69 | 0 | -3.77 | 0 | 3.33 | 291.76 | 0 | 0 | 14.07 | 303.69 | 1.35 | 1.5 | 1.12 | -1.75 | 0.18 | 28.57 | 0.06 | 100.0 | -33.09 | 0 |
| 2024 (4) | 1.85 | 45.67 | -0.71 | 0 | -0.65 | 0 | 0.25 | 0 | 1.14 | -5.79 | 0.85 | 608.33 | 0 | 0 | 3.49 | 516.23 | 1.33 | 3.91 | 1.14 | 9.62 | 0.14 | 7.69 | 0.03 | 200.0 | 141.22 | 31.21 |
| 2023 (3) | 1.27 | 0 | -0.06 | 0 | -0.81 | 0 | -0.44 | 0 | 1.21 | 404.17 | 0.12 | 200.0 | 0 | 0 | 0.57 | 182.18 | 1.28 | 45.45 | 1.04 | 36.84 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 107.63 | 0 |
| 2022 (2) | -0.54 | 0 | 0.78 | -20.41 | 0.13 | 0 | 0.04 | 0 | 0.24 | -91.86 | 0.04 | -92.0 | 0 | 0 | 0.20 | -92.35 | 0.88 | 4.76 | 0.76 | 4.11 | 0.13 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | -58.70 | 0 |
| 2021 (1) | 1.97 | 0 | 0.98 | 0 | -3.08 | 0 | -0.22 | 0 | 2.95 | 0 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 0 | 0.84 | 0 | 0.73 | 0 | 0.13 | 0 | 0.04 | 0 | 218.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | -62.39 | -24.07 | -0.15 | 87.39 | -475.0 | -0.47 | -194.0 | -683.33 | -0.05 | -155.56 | 94.32 | 0.26 | 360.0 | -55.17 | 0.07 | -94.17 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.30 | -92.8 | 93.9 | 0.25 | -46.81 | -10.71 | 0.22 | -43.59 | -8.33 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.43 | -39.55 | -21.36 |
| 25Q4 (7) | 1.09 | 260.29 | -32.72 | -1.19 | -197.5 | -693.33 | 0.5 | -32.43 | 200.0 | 0.09 | 800.0 | -52.63 | -0.1 | 90.74 | -106.8 | 1.2 | 224.32 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 18.10 | 158.29 | 757.92 | 0.47 | 46.88 | 42.42 | 0.39 | 39.29 | 34.48 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 242.22 | 224.67 | -50.66 |
| 25Q3 (6) | -0.68 | 51.08 | -51.11 | -0.4 | 77.27 | -671.43 | 0.74 | -70.87 | 252.38 | 0.01 | -87.5 | -92.86 | -1.08 | 65.71 | -184.21 | 0.37 | -78.49 | 3600.0 | 0 | 0 | 0 | 7.01 | -76.41 | 3852.27 | 0.32 | 10.34 | -3.03 | 0.28 | 33.33 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -194.29 | 62.26 | -38.16 |
| 25Q2 (5) | -1.39 | -357.41 | -259.77 | -1.76 | -4500.0 | -5966.67 | 2.54 | 4333.33 | 277.62 | 0.08 | 109.09 | 134.78 | -3.15 | -643.1 | -450.0 | 1.72 | 4200.0 | 17100.0 | 0 | 0 | 0 | 29.71 | 4318.83 | 16446.46 | 0.29 | 3.57 | 11.54 | 0.21 | -12.5 | -4.55 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -514.81 | -376.47 | -253.85 |
| 25Q1 (4) | 0.54 | -66.67 | 0.0 | 0.04 | 126.67 | 0.0 | -0.06 | 88.0 | 0.0 | -0.88 | -563.16 | 0.0 | 0.58 | -60.54 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.67 | -68.13 | 0.0 | 0.28 | -15.15 | 0.0 | 0.24 | -17.24 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 186.21 | -62.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 460.0 | 0.0 | -0.15 | -314.29 | 0.0 | -0.5 | -338.1 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 1.47 | 486.84 | 0.0 | 0.15 | 1400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.11 | 1089.87 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 490.91 | 449.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -151.72 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0.21 | 114.69 | 0.0 | 0.14 | 160.87 | 0.0 | -0.38 | -142.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | -1.24 | 0.0 | 0.33 | 26.92 | 0.0 | 0.28 | 27.27 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -140.62 | -142.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 334.62 | 0.0 | 0.0 |
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