現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.18 | 59.46 | 28.26 | -0.59 | -25.53 | -5.36 | -0.24 | 0.0 | -9.09 | 0.01 | 133.33 | 133.33 | 0.59 | 118.52 | 63.89 | 0.56 | -15.15 | -1.75 | 0 | 0 | 0 | 14.11 | -33.32 | -0.52 | 0.56 | 460.0 | 7.69 | 0.42 | 950.0 | 20.0 | 0.5 | -1.96 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | 128.26 | -4.67 | 15.71 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | 311.11 | 27.59 | -0.47 | 69.87 | 77.07 | -0.24 | -113.56 | -126.67 | -0.03 | -200.0 | 66.67 | 0.27 | 119.57 | 118.37 | 0.66 | 1.54 | -68.27 | 0 | 0 | 0 | 21.15 | -6.27 | -66.74 | 0.1 | 300.0 | -44.44 | 0.04 | -33.33 | -78.95 | 0.51 | 0.0 | 8.51 | 0 | 0 | 0 | 134.55 | 326.06 | 53.1 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | 0 | -35.71 | -1.56 | -587.5 | -39.29 | 1.77 | 395.0 | -4.84 | -0.01 | -200.0 | 0 | -1.38 | -531.25 | -64.29 | 0.65 | -4.41 | 47.73 | 0 | 0 | 0 | 22.57 | -4.08 | 53.88 | -0.05 | -25.0 | -145.45 | 0.06 | 166.67 | 50.0 | 0.51 | 2.0 | 18.6 | 0 | 0 | 0 | 31.58 | 0 | -46.99 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.32 | 157.14 | 100.0 | -0.6 | -172.73 | 48.72 | 0.01 | 133.33 | -80.0 | 0.32 | -11.11 | -74.6 | 0.68 | 19.3 | -56.96 | 0 | 0 | 0 | 23.53 | 65.94 | 2.76 | -0.04 | -107.69 | -104.08 | -0.09 | -125.71 | -112.86 | 0.5 | 4.17 | -40.48 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | 58.62 | 0.0 | -0.56 | 72.68 | 0.0 | -0.22 | -124.44 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | 0.36 | 124.49 | 0.0 | 0.57 | -72.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.18 | -77.71 | 0.0 | 0.52 | 188.89 | 0.0 | 0.35 | 84.21 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.84 | 26.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | 107.14 | 0.0 | -2.05 | -83.04 | 0.0 | 0.9 | -51.61 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | -1.47 | -75.0 | 0.0 | 2.08 | 372.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 63.61 | 333.69 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0.19 | 375.0 | 0.0 | 0.47 | 9.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.88 | 47.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | -74.55 | 0.0 | -1.12 | -800.0 | 0.0 | 1.86 | 258.97 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.84 | -166.67 | 0.0 | 0.44 | -72.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.67 | -35.95 | 0.0 | 0.11 | -88.78 | 0.0 | 0.04 | -94.29 | 0.0 | 0.43 | -48.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 59.57 | -16.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.90 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 71.43 | 0.0 | 0.0 |
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