資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
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| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 26Q1 (8) | 2.1 | 20.0 | 30.43 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 63.64 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 3.97 | 27.24 | -1.24 | 0.42 | 950.0 | 20.0 | 0.02 | -50.0 | -33.33 | 0.16 | -49.81 | -10.89 | 0.45 | 0.0 | 4.65 | 4.81 | -0.41 | -1.03 | 13.05 | -1.21 | -9.94 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.0 | 0.0 | 22.95 | 0.87 | 0.0 | 20.83 | 0 | 0 | 0 | 5.3 | -4.33 | -6.69 | 6.17 | -3.74 | -3.59 | 0 | 0 | 0 | 5.3 | -4.33 | -6.69 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.75 | 2.34 | 19.05 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 69.23 | 4.76 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 8.33 | -4.59 | 0.04 | -33.33 | -78.95 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0.31 | 1.16 | 0 | 0.45 | 4.65 | -6.25 | 4.83 | -0.21 | -1.02 | 13.21 | -0.9 | -9.58 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.0 | 0.0 | 22.95 | 0.87 | 0.0 | 20.83 | 0 | 0 | 0 | 5.54 | 0.73 | -12.2 | 6.41 | 0.63 | -8.82 | 0 | 0 | 0 | 5.54 | 0.73 | -12.2 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.71 | 28.57 | -16.18 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -40.91 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -0.35 | -4.0 | 0.06 | 166.67 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.31 | 0.92 | 0 | 0.43 | 0.0 | 10.26 | 4.84 | -0.21 | 71.02 | 13.33 | -12.19 | -2.2 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.0 | 22.95 | 22.95 | 0.87 | 0.0 | 20.83 | 0 | 0 | 0 | 5.5 | 1.1 | -10.13 | 6.37 | 0.95 | -7.01 | 0 | 0 | 0 | 5.5 | 1.1 | -10.13 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.33 | -17.39 | 31.68 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -31.25 | 144.44 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | -28.11 | -58.12 | -0.09 | -125.71 | -112.86 | 0.04 | 33.33 | -60.0 | 0.30 | 73.9 | 0 | 0.43 | 0.0 | 19.44 | 4.85 | -0.21 | 70.18 | 15.18 | 4.76 | 10.8 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.88 | 0.0 | 8.44 | 0.87 | 20.83 | 20.83 | 0 | 0 | 0 | 5.44 | -4.23 | -8.42 | 6.31 | -1.41 | -5.26 | 0 | 0 | -100.0 | 5.44 | -4.23 | -9.93 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.61 | 9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 52.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.02 | 22.94 | 0.0 | 0.35 | 84.21 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | 0.43 | -10.42 | 0.0 | 4.86 | -0.41 | 0.0 | 14.49 | -0.82 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.88 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.68 | -9.98 | 0.0 | 6.4 | -8.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.68 | -9.98 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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