現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 27.68 | 98.85 | -8.43 | 0 | 38.43 | 0 | 0.24 | 84.62 | 19.25 | 61.9 | 7.37 | 328.49 | 0.01 | 0 | 5.28 | 231.74 | 28.22 | 71.45 | 22.83 | 66.28 | 1.73 | -2.26 | 0.31 | 63.16 | 111.30 | 25.45 |
| 2024 (4) | 13.92 | 18.47 | -2.03 | 0 | -3.91 | 0 | 0.13 | 0 | 11.89 | 8.19 | 1.72 | 95.45 | -0.04 | 0 | 1.59 | 42.36 | 16.46 | 107.57 | 13.73 | 110.91 | 1.77 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 88.72 | -36.05 |
| 2023 (3) | 11.75 | 1.64 | -0.76 | 0 | -9.8 | 0 | -0.06 | 0 | 10.99 | 35.51 | 0.88 | -61.57 | 0.03 | 0 | 1.12 | -64.53 | 7.93 | 13.45 | 6.51 | 21.23 | 1.77 | 24.65 | 0.19 | 0.0 | 138.72 | -16.24 |
| 2022 (2) | 11.56 | 0 | -3.45 | 0 | -5.86 | 0 | 0.17 | 0 | 8.11 | 0 | 2.29 | 175.9 | -0.94 | 0 | 3.15 | 239.81 | 6.99 | -44.83 | 5.37 | -42.93 | 1.42 | 13.6 | 0.19 | -5.0 | 165.62 | 0 |
| 2021 (1) | -0.6 | 0 | -2.92 | 0 | 5.34 | 0 | -0.12 | 0 | -3.52 | 0 | 0.83 | 0 | -1.91 | 0 | 0.93 | 0 | 12.67 | 0 | 9.41 | 0 | 1.25 | 0 | 0.2 | 0 | -5.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.09 | -78.61 | -40.11 | -1.6 | 46.84 | 6.98 | -0.1 | 97.33 | 71.43 | -1.11 | -417.14 | -382.61 | 0.49 | -92.75 | -72.32 | 0.98 | -52.2 | -44.94 | -0.01 | 0 | 0 | 2.01 | -63.69 | -63.16 | 12.54 | 42.18 | 120.77 | 10.74 | 28.16 | 122.82 | 0.46 | 4.55 | 6.98 | 0.03 | -66.67 | -62.5 | 18.61 | -83.03 | -71.58 |
| 25Q4 (7) | 9.77 | 12.17 | 56.32 | -3.01 | -2.73 | -213.54 | -3.75 | -108.54 | -316.67 | 0.35 | 259.09 | 191.67 | 6.76 | 16.96 | 27.79 | 2.05 | -25.72 | 215.38 | 0 | 0 | 100.0 | 5.55 | -39.11 | 128.07 | 8.82 | 108.51 | 156.4 | 8.38 | 129.59 | 191.99 | 0.44 | 2.33 | 2.33 | 0.09 | 50.0 | 80.0 | 109.65 | -47.88 | -41.23 |
| 25Q3 (6) | 8.71 | 52.54 | 65.9 | -2.93 | -275.64 | -876.67 | 43.92 | 3259.71 | 16366.67 | -0.22 | -164.71 | -650.0 | 5.78 | 17.24 | 16.77 | 2.76 | 253.85 | 736.36 | 0 | 0 | 100.0 | 9.11 | 365.18 | 591.13 | 4.23 | -55.43 | 35.58 | 3.65 | -39.07 | 29.89 | 0.43 | 0.0 | -8.51 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 210.39 | 139.13 | 33.85 |
| 25Q2 (5) | 5.71 | 63.61 | 224.43 | -0.78 | 54.65 | -420.0 | -1.39 | -297.14 | 31.86 | 0.34 | 247.83 | 950.0 | 4.93 | 178.53 | 206.21 | 0.78 | -56.18 | 420.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.96 | -64.18 | 331.07 | 9.49 | 67.08 | 50.63 | 5.99 | 24.27 | 20.04 | 0.43 | 0.0 | 4.88 | 0.07 | -12.5 | 133.33 | 87.98 | 34.37 | 171.44 |
| 25Q1 (4) | 3.49 | -44.16 | 0.0 | -1.72 | -79.17 | 0.0 | -0.35 | 61.11 | 0.0 | -0.23 | -291.67 | 0.0 | 1.77 | -66.54 | 0.0 | 1.78 | 173.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.47 | 124.8 | 0.0 | 5.68 | 65.12 | 0.0 | 4.82 | 67.94 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 65.48 | -64.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.25 | 19.05 | 0.0 | -0.96 | -220.0 | 0.0 | -0.9 | -233.33 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 5.29 | 6.87 | 0.0 | 0.65 | 96.97 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 2.43 | 84.51 | 0.0 | 3.44 | 10.26 | 0.0 | 2.87 | 2.14 | 0.0 | 0.43 | -8.51 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 186.57 | 18.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.25 | 198.3 | 0.0 | -0.3 | -100.0 | 0.0 | -0.27 | 86.76 | 0.0 | 0.04 | 200.0 | 0.0 | 4.95 | 207.45 | 0.0 | 0.33 | 120.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.32 | 190.14 | 0.0 | 3.12 | -50.48 | 0.0 | 2.81 | -43.69 | 0.0 | 0.47 | 14.63 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 157.19 | 384.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 6.3 | 0.0 | 0.0 | 4.99 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 32.41 | 0.0 | 0.0 |
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