現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.33 | 27.82 | -4.87 | 0 | 7.68 | 38.38 | -0.98 | 0 | 0.46 | 0 | 4.17 | -6.71 | 0 | 0 | 9.88 | -90.52 | 3.52 | 0 | 2.54 | 0 | 1.66 | 304.88 | 0.03 | 50.0 | 126.00 | -99.7 |
| 2024 (4) | 4.17 | 0 | -4.41 | 0 | 5.55 | 1221.43 | -1.54 | 0 | -0.24 | 0 | 4.47 | 645.0 | 0 | 0 | 104.20 | 63.24 | -0.15 | 0 | -0.42 | 0 | 0.41 | 412.5 | 0.02 | 100.0 | 41700.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.15 | 0 | -0.81 | 0 | 0.42 | -30.0 | -0.39 | 0 | -0.96 | 0 | 0.6 | 30.43 | 0 | 0 | 63.83 | 640.98 | -0.04 | 0 | 0.04 | -82.61 | 0.08 | 100.0 | 0.01 | 0 | -115.38 | 0 |
| 2022 (2) | 0.81 | 0 | -1.01 | 0 | 0.6 | 0 | 0.31 | 0 | -0.2 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 8.61 | 0 | 0.25 | 0 | 0.23 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 300.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.82 | -302.08 | -280.39 | -0.56 | 68.89 | 55.56 | 0.54 | 116.0 | 437.5 | -0.25 | -109.88 | -308.33 | -6.38 | -690.74 | -128.67 | 0.49 | -72.78 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -73.03 | -93.78 | 2.79 | 16.25 | 153.64 | 1.94 | 120.45 | 185.29 | 0.58 | 11.54 | 132.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -230.04 | -212.62 | -41.33 |
| 25Q4 (7) | 2.88 | -21.95 | 209.68 | -1.8 | -36.36 | -2.27 | 0.25 | -28.57 | 266.67 | 2.53 | 69.8 | 477.61 | 1.08 | -54.43 | 230.12 | 1.8 | 33.33 | 4.05 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | -69.21 | -93.34 | 2.4 | 336.36 | 605.88 | 0.88 | 1200.0 | 4300.0 | 0.52 | 4.0 | 188.89 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 204.26 | -76.2 | -53.88 |
| 25Q3 (6) | 3.69 | 1172.41 | 885.11 | -1.32 | -169.39 | 41.33 | 0.35 | -95.17 | -76.97 | 1.49 | 129.1 | 238.64 | 2.37 | 1285.0 | 187.13 | 1.35 | 246.15 | -47.47 | 0 | 0 | 0 | 19.09 | 0.37 | -91.46 | 0.55 | 205.77 | 600.0 | -0.08 | -107.62 | 42.86 | 0.5 | 28.21 | 233.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 858.14 | 4190.7 | 118.26 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | 118.95 | -89.82 | -0.49 | 61.11 | -48.48 | 7.24 | 4625.0 | 92.55 | -5.12 | -4366.67 | -290.84 | -0.2 | 92.83 | -107.94 | 0.39 | -38.1 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 19.02 | -25.41 | -42.93 | -0.52 | -147.27 | -126.09 | 1.05 | 54.41 | 683.33 | 0.39 | 56.0 | 875.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 20.00 | 112.29 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.53 | -264.52 | 0.0 | -1.26 | 28.41 | 0.0 | -0.16 | -6.67 | 0.0 | 0.12 | 117.91 | 0.0 | -2.79 | -236.14 | 0.0 | 0.63 | -63.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.51 | -71.1 | 0.0 | 1.1 | 223.53 | 0.0 | 0.68 | 3300.0 | 0.0 | 0.25 | 38.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -162.77 | -136.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.93 | 297.87 | 0.0 | -1.76 | 21.78 | 0.0 | -0.15 | -109.87 | 0.0 | -0.67 | -252.27 | 0.0 | -0.83 | 69.49 | 0.0 | 1.73 | -32.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.27 | -60.5 | 0.0 | 0.34 | 409.09 | 0.0 | 0.02 | 114.29 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 442.86 | 109.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.47 | -116.49 | 0.0 | -2.25 | -581.82 | 0.0 | 1.52 | -59.57 | 0.0 | 0.44 | 133.59 | 0.0 | -2.72 | -207.94 | 0.0 | 2.57 | 2041.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 223.48 | 570.43 | 0.0 | -0.11 | 52.17 | 0.0 | -0.14 | 22.22 | 0.0 | 0.15 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4700.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.85 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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