現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.46 | 60.19 | -0.02 | 0 | 2.14 | -44.13 | 0.01 | 0 | 3.44 | 64.59 | 0.01 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.18 | -23.19 | 4.84 | 49.85 | 3.71 | 58.55 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 92.02 | 1.39 |
| 2024 (4) | 2.16 | 208.57 | -0.07 | 0 | 3.83 | 857.5 | -0.11 | 0 | 2.09 | 242.62 | 0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0.23 | 0 | 3.23 | 216.67 | 2.34 | 290.0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 90.76 | -18.32 |
| 2023 (3) | 0.7 | 0 | -0.09 | 0 | 0.4 | 81.82 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 1.02 | 209.09 | 0.6 | 200.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 111.11 | 0 |
| 2022 (2) | -0.52 | 0 | -0.17 | 0 | 0.22 | -89.81 | -0.07 | 0 | -0.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.33 | 0 | 0.2 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | -216.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.48 | 0 | -0.48 | 0 | 2.16 | 84.62 | -0.07 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.5 | 0 | -0.45 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.81 | -32.5 | 1257.14 | 0 | 0 | 100.0 | -0.05 | -101.04 | -145.45 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.81 | -32.5 | 910.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.0 | -3.85 | 9.89 | 0.77 | -7.23 | 13.24 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 103.85 | -27.31 | 1123.63 |
| 25Q4 (7) | 1.2 | -23.57 | 566.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.8 | 490.24 | 400.0 | 0.02 | 0 | 0 | 1.2 | -24.05 | 1233.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.04 | -23.53 | 6.12 | 0.83 | -20.19 | 20.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 142.86 | -4.46 | 455.56 |
| 25Q3 (6) | 1.57 | 106.58 | 115.07 | 0.01 | 200.0 | -85.71 | -1.23 | 19.61 | -2975.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.58 | 110.67 | 97.5 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.36 | -11.11 | 106.06 | 1.04 | -10.34 | 108.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 149.52 | 130.19 | 4.46 |
| 25Q2 (5) | 0.76 | 1185.71 | 261.9 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -1.53 | -1490.91 | -350.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.75 | 850.0 | 275.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.53 | 68.13 | 96.15 | 1.16 | 70.59 | 93.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 64.96 | 740.29 | 88.69 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -138.89 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | 0.11 | -88.54 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.1 | -211.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.91 | -7.14 | 0.0 | 0.68 | -1.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.14 | -139.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | -75.34 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 0.96 | 2500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | -88.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.98 | 48.48 | 0.0 | 0.69 | 38.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.71 | -82.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.73 | 247.62 | 0.0 | 0.07 | 800.0 | 0.0 | -0.04 | 88.24 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.8 | 300.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.92 | 0 | 0.0 | 0.66 | -15.38 | 0.0 | 0.5 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 143.14 | 315.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.43 | 0.0 | 0.0 |