現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.29 | 20.51 | -1.98 | 0 | 5.18 | 0 | 0.63 | 0 | 1.31 | -89.74 | 6.22 | 142.02 | 0 | 0 | 37.38 | 97.81 | 3.05 | -9.23 | 3.74 | -24.29 | 1.04 | 57.58 | 0.01 | 0 | 68.68 | 40.89 |
| 2024 (4) | 2.73 | -20.87 | 10.04 | 0 | -7.51 | 0 | -0.58 | 0 | 12.77 | 0 | 2.57 | 435.42 | -0.01 | 0 | 18.90 | 358.65 | 3.36 | 25.84 | 4.94 | 66.33 | 0.66 | 4.76 | 0 | 0 | 48.75 | -48.99 |
| 2023 (3) | 3.45 | 0.58 | -4.43 | 0 | 0.41 | -90.47 | 0.41 | 0 | -0.98 | 0 | 0.48 | -46.07 | 0.02 | 0 | 4.12 | -47.27 | 2.67 | -11.3 | 2.97 | -19.73 | 0.63 | 14.55 | 0.01 | 0.0 | 95.57 | 18.69 |
| 2022 (2) | 3.43 | 17.06 | -6.49 | 0 | 4.3 | 2050.0 | -1.24 | 0 | -3.06 | 0 | 0.89 | 61.82 | -0.03 | 0 | 7.81 | 74.32 | 3.01 | -23.8 | 3.7 | 10.45 | 0.55 | 0.0 | 0.01 | 0 | 80.52 | 7.17 |
| 2021 (1) | 2.93 | -21.02 | -3.46 | 0 | 0.2 | -85.92 | -0.14 | 0 | -0.53 | 0 | 0.55 | 17.02 | 0 | 0 | 4.48 | 2.05 | 3.95 | 30.79 | 3.35 | 37.86 | 0.55 | 10.0 | 0 | 0 | 75.13 | -40.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.02 | 18.6 | -26.09 | 1.43 | 290.67 | 118.87 | 0.06 | -68.42 | -99.23 | -0.04 | 69.23 | -125.0 | 2.45 | 2127.27 | 139.52 | 0.77 | -50.96 | -56.25 | 0 | 0 | 0 | 21.33 | -47.56 | -48.74 | 0.7 | -1.41 | -33.33 | 0.89 | -27.64 | -24.58 | 0.29 | 0.0 | 31.82 | 0 | 0 | 0 | 86.44 | 52.78 | -12.31 |
| 25Q4 (7) | 0.86 | 244.0 | -35.82 | -0.75 | -125.25 | -125.86 | 0.19 | 108.68 | 111.24 | -0.13 | 83.12 | 77.19 | 0.11 | -96.58 | -97.41 | 1.57 | -0.63 | 38.94 | 0 | 0 | 0 | 40.67 | 10.44 | 40.02 | 0.71 | 39.22 | -21.98 | 1.23 | 9.82 | -20.65 | 0.29 | 3.57 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 56.58 | 216.84 | -26.53 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | -68.75 | 136.23 | 2.97 | -12.13 | 571.43 | -2.19 | -271.19 | -538.0 | -0.77 | -156.2 | -741.67 | 3.22 | -22.97 | 343.94 | 1.58 | 19.7 | 42.34 | 0 | 0 | 0 | 36.83 | 18.86 | 19.78 | 0.51 | -35.44 | -47.42 | 1.12 | 433.33 | 80.65 | 0.28 | 12.0 | 64.71 | 0 | 0 | 0 | 17.86 | -89.73 | 120.45 |
| 25Q2 (5) | 0.8 | -42.03 | 122.22 | 3.38 | 144.59 | -55.82 | -0.59 | -107.59 | 91.15 | 1.37 | 756.25 | 158.49 | 4.18 | 167.42 | -47.82 | 1.32 | -25.0 | 1550.0 | 0 | 0 | 0 | 30.99 | -25.53 | 1147.18 | 0.79 | -24.76 | -10.23 | 0.21 | -82.2 | -84.09 | 0.25 | 13.64 | 56.25 | 0 | 0 | 0 | 173.91 | 76.43 | 614.98 |
| 25Q1 (4) | 1.38 | 2.99 | 0.0 | -7.58 | -361.38 | 0.0 | 7.77 | 559.76 | 0.0 | 0.16 | 128.07 | 0.0 | -6.2 | -246.23 | 0.0 | 1.76 | 55.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.61 | 43.23 | 0.0 | 1.05 | 15.38 | 0.0 | 1.18 | -23.87 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.57 | 28.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.34 | 294.2 | 0.0 | 2.9 | 560.32 | 0.0 | -1.69 | -438.0 | 0.0 | -0.57 | -575.0 | 0.0 | 4.24 | 421.21 | 0.0 | 1.13 | 1.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.05 | -5.53 | 0.0 | 0.91 | -6.19 | 0.0 | 1.55 | 150.0 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.01 | 188.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.69 | -291.67 | 0.0 | -0.63 | -108.24 | 0.0 | 0.5 | 107.5 | 0.0 | 0.12 | -77.36 | 0.0 | -1.32 | -116.48 | 0.0 | 1.11 | 1287.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.75 | 1137.6 | 0.0 | 0.97 | 10.23 | 0.0 | 0.62 | -53.03 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -87.34 | -459.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 7.65 | 0.0 | 0.0 | -6.67 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 8.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.32 | 0.0 | 0.0 |
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