現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.59 | 490.0 | -0.04 | 0 | 0.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0.55 | 450.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.05 | -65.93 | 0.69 | 6.15 | 0.46 | -13.21 | 0.18 | -10.0 | 0.01 | 0 | 90.77 | 562.62 |
| 2024 (4) | 0.1 | 0 | 0 | 0 | -0.41 | 0 | -0.03 | 0 | 0.1 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0.15 | -69.41 | 0.65 | 71.05 | 0.53 | 60.61 | 0.2 | 5.26 | 0 | 0 | 13.70 | 0 |
| 2023 (3) | -0.21 | 0 | -0.06 | 0 | -0.82 | 0 | -0.01 | 0 | -0.27 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 0.48 | 1299.03 | 0.38 | -76.1 | 0.33 | -72.27 | 0.19 | 11.76 | 0 | 0 | -40.38 | 0 |
| 2022 (2) | 3.17 | 860.61 | -0.13 | 0 | -1.55 | 0 | 0.01 | -93.33 | 3.04 | 850.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.03 | 11.59 | 1.59 | -12.64 | 1.19 | -6.3 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 233.09 | 917.11 |
| 2021 (1) | 0.33 | 37.5 | -0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0.15 | 0 | 0.32 | 39.13 | 0.01 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.03 | -52.28 | 1.82 | 160.0 | 1.27 | 176.09 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 22.92 | -40.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | -20.0 | -42.86 | -0.05 | -171.43 | -150.0 | -0.03 | -105.45 | 25.0 | -0.04 | -166.67 | -33.33 | 0.03 | -82.35 | -75.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.08 | -33.33 | -70.37 | 0.04 | -33.33 | -80.95 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0.0 | 85.71 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | -64.29 | -79.59 | 0.07 | 170.0 | 800.0 | 0.55 | 159.14 | 389.47 | 0.06 | 175.0 | 400.0 | 0.17 | -5.56 | -64.58 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.12 | -25.0 | -36.84 | 0.06 | -50.0 | -66.67 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -42.86 | -53.06 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | 300.0 | 47.37 | -0.1 | -1100.0 | -400.0 | -0.93 | -297.87 | -564.29 | -0.08 | -260.0 | -300.0 | 0.18 | 125.0 | 5.88 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | -37.16 | 0.16 | 14.29 | -23.81 | 0.12 | 71.43 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | 175.0 | 28.95 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | -50.0 | 112.28 | 0.01 | 150.0 | -80.0 | 0.47 | 1275.0 | 1275.0 | 0.05 | 266.67 | 25.0 | 0.08 | -33.33 | 115.38 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.14 | -48.15 | 0.0 | 0.07 | -66.67 | -46.15 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 63.64 | 18.18 | 120.1 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -71.43 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 78.95 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.12 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.27 | 42.11 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 53.85 | -74.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 157.89 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.19 | -35.71 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 182.35 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.18 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 213.04 | 56.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | 133.33 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.14 | -250.0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.17 | 132.69 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 76.88 | 0.0 | 0.21 | 50.0 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.71 | 142.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -316.67 | 0.0 | 0.0 |
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