現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.44 | -50.52 | -1.63 | 0 | -3.45 | 0 | 0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 2.71 | -56.57 | 0 | 0 | 20.59 | -53.7 | 2.12 | -16.86 | 1.77 | -28.34 | 0.25 | 78.57 | 0.01 | 0 | 70.94 | -36.38 |
| 2024 (4) | 2.91 | 118.8 | -4.19 | 0 | 7.5 | 2486.21 | -0.13 | 0 | -1.28 | 0 | 6.24 | 457.14 | 0 | 0 | 44.48 | 428.15 | 2.55 | 29.44 | 2.47 | 94.49 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 111.49 | 19.04 |
| 2023 (3) | 1.33 | -49.81 | -1.45 | 0 | 0.29 | -74.78 | 0.19 | 280.0 | -0.12 | 0 | 1.12 | -40.74 | 0 | 0 | 8.42 | -23.76 | 1.97 | -33.45 | 1.27 | -54.64 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 93.66 | 4.27 |
| 2022 (2) | 2.65 | 31.19 | -3.32 | 0 | 1.15 | -1.71 | 0.05 | 400.0 | -0.67 | 0 | 1.89 | 142.31 | 0 | 0 | 11.05 | 93.17 | 2.96 | 27.59 | 2.8 | 47.37 | 0.15 | 36.36 | 0 | 0 | 89.83 | -10.61 |
| 2021 (1) | 2.02 | 0 | -1.69 | 0 | 1.17 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0 | 5.72 | 0 | 2.32 | 0 | 1.9 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 100.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.69 | -8.0 | 331.25 | -0.05 | 91.8 | 91.67 | -0.04 | 0.0 | 97.97 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | 0.64 | 357.14 | 245.45 | 0.05 | -91.8 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -92.05 | 19.7 | 0.5 | -12.28 | 13.64 | 0.46 | -23.33 | 6.98 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 127.78 | 14.15 | 291.32 |
| 25Q4 (7) | 0.75 | -44.03 | -22.68 | -0.61 | -3.39 | 88.16 | -0.04 | 97.01 | -100.48 | 0.03 | 0 | 50.0 | 0.14 | -81.33 | 103.35 | 0.61 | 0.0 | -89.55 | 0 | 0 | 0 | 19.06 | -2.19 | -88.93 | 0.57 | 29.55 | 58.33 | 0.6 | 15.38 | 30.43 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 111.94 | -51.55 | -42.3 |
| 25Q3 (6) | 1.34 | 265.43 | 482.61 | -0.59 | -427.78 | -185.51 | -1.34 | -1240.0 | -69.62 | 0 | 0 | 100.0 | 0.75 | 219.05 | -18.48 | 0.61 | -57.93 | 454.55 | 0 | 0 | 0 | 19.49 | -50.67 | 521.87 | 0.44 | -33.33 | -38.03 | 0.52 | 147.62 | 6.12 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 231.03 | 177.01 | 422.34 |
| 25Q2 (5) | -0.81 | -606.25 | -297.56 | 0.18 | 130.0 | 154.55 | -0.1 | 94.92 | -150.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.63 | -43.18 | -887.5 | 1.45 | 3525.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 39.51 | 3021.25 | 421.8 | 0.66 | 50.0 | -13.16 | 0.21 | -51.16 | -68.66 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -300.00 | -1018.75 | -619.51 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | -83.51 | 0.0 | -0.6 | 88.35 | 0.0 | -1.97 | -123.48 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.44 | 89.47 | 0.0 | 0.04 | -99.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.27 | -99.27 | 0.0 | 0.44 | 22.22 | 0.0 | 0.43 | -6.52 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.65 | -83.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 321.74 | 0.0 | -5.15 | -846.38 | 0.0 | 8.39 | 1162.03 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -4.18 | -554.35 | 0.0 | 5.84 | 5209.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 172.27 | 5397.02 | 0.0 | 0.36 | -49.3 | 0.0 | 0.46 | -6.12 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 194.00 | 338.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.23 | -43.9 | 0.0 | 0.69 | 309.09 | 0.0 | -0.79 | -1875.0 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | 0.92 | 1050.0 | 0.0 | 0.11 | -62.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.13 | -58.61 | 0.0 | 0.71 | -6.58 | 0.0 | 0.49 | -26.87 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.23 | -23.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.57 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 57.75 | 0.0 | 0.0 |
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