現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.16 | 414.29 | -0.36 | 0 | 2.18 | 282.46 | 0.02 | -90.48 | 1.8 | 0 | 0.28 | -72.55 | -0.01 | 0 | 2.54 | -78.8 | 1.54 | 10.79 | 1.26 | 35.48 | 0.26 | 23.81 | 0.02 | 0.0 | 140.26 | 287.38 |
| 2024 (4) | 0.42 | -60.75 | -1.45 | 0 | 0.57 | 0 | 0.21 | 0 | -1.03 | 0 | 1.02 | 628.57 | 0 | 0 | 11.99 | 503.58 | 1.39 | -22.35 | 0.93 | -35.42 | 0.21 | 61.54 | 0.02 | 100.0 | 36.21 | -46.54 |
| 2023 (3) | 1.07 | 11.46 | -0.24 | 0 | -0.45 | 0 | -0.04 | 0 | 0.83 | -7.78 | 0.14 | 250.0 | 0 | 0 | 1.99 | 324.47 | 1.79 | -18.64 | 1.44 | -18.18 | 0.13 | 62.5 | 0.01 | 0 | 67.72 | 29.8 |
| 2022 (2) | 0.96 | -37.66 | -0.06 | 0 | -1.77 | 0 | 0.02 | 0 | 0.9 | -34.31 | 0.04 | -75.0 | 0 | 0 | 0.47 | -80.2 | 2.2 | 34.15 | 1.76 | 45.45 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 52.17 | -56.63 |
| 2021 (1) | 1.54 | 0 | -0.17 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | 0 | 1.64 | 0 | 1.21 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 120.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.83 | -222.06 | -324.32 | -0.27 | -440.0 | -1250.0 | -0.21 | -170.0 | -108.86 | -0.02 | -125.0 | 0 | -1.1 | -274.6 | -414.29 | 0.02 | -50.0 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0.49 | -42.67 | 0 | 0.48 | -42.17 | 140.0 | 0.35 | -48.53 | 105.88 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -193.02 | -315.73 | -225.2 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | -37.04 | 19.3 | -0.05 | 58.33 | 28.57 | 0.3 | 314.29 | 276.47 | 0.08 | 0 | 300.0 | 0.63 | -34.38 | 26.0 | 0.04 | -63.64 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -83.56 | -71.98 | 0.83 | 277.27 | 107.5 | 0.68 | 277.78 | 106.06 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.47 | -78.46 | -37.21 |
| 25Q3 (6) | 1.08 | 3500.0 | 329.79 | -0.12 | 29.41 | 86.96 | -0.14 | 58.82 | -121.21 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.96 | 785.71 | 169.06 | 0.11 | -15.38 | -77.55 | 0 | 100.0 | 0 | 5.19 | -13.39 | -76.07 | 0.22 | -24.14 | -24.14 | 0.18 | -21.74 | -28.0 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 415.38 | 4053.85 | 382.82 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -91.89 | 127.27 | -0.17 | -750.0 | -6.25 | -0.34 | -114.35 | -750.0 | -0.06 | 0 | -100.0 | -0.14 | -140.0 | 48.15 | 0.13 | 0 | -18.75 | -0.01 | 0 | 0 | 5.99 | 0 | -9.76 | 0.29 | 45.0 | -47.27 | 0.23 | 35.29 | -45.24 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.00 | -93.51 | 143.64 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -35.09 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 2.37 | 1494.12 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.35 | -30.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.2 | -50.0 | 0.0 | 0.17 | -48.48 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 154.17 | 8.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.57 | 221.28 | 0.0 | -0.07 | 92.39 | 0.0 | -0.17 | -125.76 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.5 | 135.97 | 0.0 | 0.07 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.04 | -85.96 | 0.0 | 0.4 | 37.93 | 0.0 | 0.33 | 32.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 142.50 | 197.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.47 | -327.27 | 0.0 | -0.92 | -475.0 | 0.0 | 0.66 | 1750.0 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -1.39 | -414.81 | 0.0 | 0.49 | 206.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.68 | 226.58 | 0.0 | 0.29 | -47.27 | 0.0 | 0.25 | -40.48 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -146.88 | -540.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.64 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -22.92 | 0.0 | 0.0 |
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