現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.61 | 0 | -1.86 | 0 | 7.23 | 15.31 | -0.01 | 0 | -5.47 | 0 | 2.21 | -66.46 | 0 | 0 | 15.72 | -73.79 | 3.09 | 390.48 | 2.41 | 308.47 | 0.76 | 52.0 | 0.01 | 0.0 | -113.52 | 0 |
| 2024 (4) | 1.52 | 0 | -7.42 | 0 | 6.27 | 83.87 | -0.05 | 0 | -5.9 | 0 | 6.59 | 364.08 | 0 | 0 | 59.96 | 286.81 | 0.63 | 293.75 | 0.59 | 1375.0 | 0.5 | 11.11 | 0.01 | 0 | 138.18 | 0 |
| 2023 (3) | -1.57 | 0 | -1.48 | 0 | 3.41 | 711.9 | -0.01 | 0 | -3.05 | 0 | 1.42 | 2.9 | 0.04 | 0 | 15.50 | -32.71 | 0.16 | -85.45 | 0.04 | -94.87 | 0.45 | 40.62 | 0 | 0 | -320.41 | 0 |
| 2022 (2) | 0.05 | 0 | -1.44 | 0 | 0.42 | -69.57 | 0.03 | 0 | -1.39 | 0 | 1.38 | 176.0 | -0.04 | 0 | 23.04 | 84.77 | 1.1 | 34.15 | 0.78 | 25.81 | 0.32 | 77.78 | 0 | 0 | 4.55 | 0 |
| 2021 (1) | -0.19 | 0 | -0.54 | 0 | 1.38 | 1.47 | -0.04 | 0 | -0.73 | 0 | 0.5 | -61.83 | -0.02 | 0 | 12.47 | -64.59 | 0.82 | 36.67 | 0.62 | 12.73 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | -23.75 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.16 | 220.83 | 151.56 | -3.7 | -374.36 | -527.12 | 2.0 | 407.69 | -26.2 | -0.02 | -300.0 | 66.67 | -2.54 | -45.98 | 10.56 | 2.08 | 147.62 | 395.24 | 0 | 0 | 0 | 20.76 | 27.52 | -14.99 | 6.67 | 222.22 | 3131.82 | 5.25 | 216.27 | 3016.67 | 0.24 | 14.29 | 41.18 | 0 | 0 | 0 | 21.13 | 141.16 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.96 | -638.46 | -1471.43 | -0.78 | -262.5 | -378.57 | -0.65 | -115.4 | -10.17 | 0.01 | 200.0 | 0 | -1.74 | -597.14 | -597.14 | 0.84 | 61.54 | -76.6 | 0 | 0 | -100.0 | 16.28 | 15.21 | -92.43 | 2.07 | 183.56 | 20600.0 | 1.66 | 201.82 | 2271.43 | 0.21 | 5.0 | 61.54 | 0 | 0 | 0 | -51.34 | -196.17 | -246.68 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | 50.0 | -135.14 | 0.48 | 149.48 | 109.25 | 4.22 | 348.94 | 2.93 | -0.01 | -120.0 | 80.0 | 0.35 | 128.46 | 107.26 | 0.52 | 20.93 | -55.56 | 0 | 0 | 100.0 | 14.13 | 15.02 | -65.46 | 0.73 | 43.14 | 942.86 | 0.55 | 44.74 | 685.71 | 0.2 | 11.11 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | -17.33 | 62.67 | -109.37 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | 88.44 | -112.26 | -0.97 | -64.41 | 37.82 | 0.94 | -65.31 | 67.86 | 0.05 | 183.33 | 0 | -1.23 | 56.69 | -319.64 | 0.43 | 2.38 | -57.43 | 0 | 0 | 100.0 | 12.29 | -49.69 | -51.83 | 0.51 | 331.82 | 30.77 | 0.38 | 311.11 | 22.58 | 0.18 | 5.88 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -46.43 | 0 | -109.42 |
| 25Q1 (4) | -2.25 | -3314.29 | 0.0 | -0.59 | -310.71 | 0.0 | 2.71 | 559.32 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -2.84 | -911.43 | 0.0 | 0.42 | -88.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 24.42 | -88.64 | 0.0 | -0.22 | -2300.0 | 0.0 | -0.18 | -357.14 | 0.0 | 0.17 | 30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.07 | -81.08 | 0.0 | 0.28 | 105.39 | 0.0 | -0.59 | -114.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.35 | 107.26 | 0.0 | 3.59 | 206.84 | 0.0 | 3.09 | 200.0 | 0.0 | 214.97 | 425.48 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.00 | -81.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -82.55 | 0.0 | -5.19 | -232.69 | 0.0 | 4.1 | 632.14 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -4.82 | -960.71 | 0.0 | 1.17 | 15.84 | 0.0 | -3.09 | -30800.0 | 0.0 | 40.91 | 60.4 | 0.0 | 0.07 | -82.05 | 0.0 | 0.07 | -77.42 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 185.00 | -62.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.12 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.51 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 493.02 | 0.0 | 0.0 |
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