現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.16 | -17.14 | -0.24 | 0 | -1.07 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 46.03 | 0.18 | -66.67 | 0 | 0 | 2.27 | -62.75 | -0.46 | 0 | -0.54 | 0 | 0.34 | 9.68 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.4 | 324.24 | -0.77 | 0 | 0.87 | -48.82 | 0 | 0 | 0.63 | 0 | 0.54 | -79.07 | 0 | 0 | 6.10 | -80.77 | 0.19 | 0 | 0.24 | 0 | 0.31 | 34.78 | 0.03 | 0.0 | 241.38 | 90.18 |
| 2023 (3) | 0.33 | 0 | -2.74 | 0 | 1.7 | 750.0 | 0 | 0 | -2.41 | 0 | 2.58 | 222.5 | 0 | 0 | 31.73 | 200.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 27.78 | 0.03 | 50.0 | 126.92 | 0 |
| 2022 (2) | -0.92 | 0 | 0.68 | 0 | 0.2 | 0 | 0.02 | 0 | -0.24 | 0 | 0.8 | 0 | 0 | 0 | 10.55 | 0 | 0.19 | 0 | 0.22 | 0 | 0.18 | 0 | 0.02 | 0 | -219.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -145.65 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 156.25 | -0.28 | 3.45 | 36.36 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | -132.43 | 67.57 | 0.03 | 200.0 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 239.05 | -60.24 | -0.02 | 94.87 | -166.67 | -0.03 | 93.18 | -160.0 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -350.00 | 0 | -150.0 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | -16.36 | 39.39 | -0.09 | -280.0 | -200.0 | -0.29 | -3.57 | -145.31 | 0 | 100.0 | 0 | 0.37 | -38.33 | 23.33 | 0.01 | -50.0 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -50.79 | 121.78 | -0.39 | 0 | -680.0 | -0.44 | -4500.0 | -1366.67 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 57.14 | 1475.0 | 0.05 | 225.0 | 200.0 | -0.28 | -300.0 | -21.74 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.6 | 93.55 | 766.67 | 0.02 | -50.0 | -86.67 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | -50.0 | -84.04 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 106.67 | -90.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 0 | 2475.0 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 266.67 | -44.44 | -0.04 | 75.0 | 89.74 | -0.07 | 84.09 | -111.48 | 0.01 | 0 | 0 | 0.31 | 183.78 | 29.17 | 0.04 | -60.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -52.34 | -68.54 | -0.1 | -433.33 | -350.0 | -0.15 | -400.0 | -314.29 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.21 | -163.64 | 0.0 | -0.16 | -433.33 | 0.0 | -0.44 | -168.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.37 | -223.33 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.46 | 285.71 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -140.00 | -125.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | 925.0 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0.64 | 378.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.3 | 433.33 | 0.0 | -0.05 | -133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.40 | -136.06 | 0.0 | -0.05 | -155.56 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 550.00 | 2712.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.04 | -106.35 | 0.0 | -0.05 | 87.18 | 0.0 | -0.23 | -137.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.09 | -137.5 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.67 | -1.43 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -21.05 | -105.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.76 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 393.75 | 0.0 | 0.0 |
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