資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.66 | -3.43 | 0.15 | -57.14 | 0.25 | 56.25 | 0 | 0 | 7.92 | -10.51 | -0.54 | 0 | 2.85 | -18.8 | 35.98 | -9.27 | 0.93 | -42.94 | 0 | 0 | 1.96 | -11.71 | 0.15 | -25.0 | 4.76 | -2.66 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | -0.7 | 0 | -0.64 | 0 | 0.06 | 20.0 | -0.64 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.79 | 66.23 | 0.35 | -23.91 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 8.85 | 8.86 | 0.24 | 0 | 3.51 | -4.88 | 39.66 | -12.62 | 1.63 | -12.83 | 0 | 0 | 2.22 | 23.33 | 0.2 | 300.0 | 4.89 | 6.3 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.25 | 316.67 | 0.28 | 211.11 | 0.05 | 0 | 0.3 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.28 | -23.75 | 0.46 | 31.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.13 | 7.26 | 0 | 0 | 3.69 | 5.43 | 45.39 | -1.7 | 1.87 | -10.53 | 0 | 0 | 1.8 | 0 | 0.05 | 66.67 | 4.6 | 1.32 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.06 | -73.91 | 0.09 | -64.0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.99 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.58 | 0 | 0.22 | 0 | 3.5 | 0 | 46.17 | 0 | 2.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 4.54 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0.22 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.3 | -9.84 | 9.63 | 0.2 | 33.33 | -42.86 | 0.25 | 0.0 | 31.58 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | -11.52 | -24.55 | -0.03 | 93.18 | -160.0 | 2.84 | -0.35 | -26.99 | 38.59 | 7.1 | -14.3 | 0.93 | 0.0 | -37.58 | 0 | 0 | 0 | 1.9 | -3.06 | -11.63 | 0.14 | -6.67 | -33.33 | 4.76 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | -2.86 | -653.85 | -0.66 | -3.12 | -488.24 | 0.17 | 183.33 | 41.67 | -0.55 | 14.06 | -320.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.66 | 4.27 | -3.43 | 0.15 | -57.14 | -57.14 | 0.25 | 0.0 | 56.25 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 1.6 | -8.17 | -0.44 | -4500.0 | -1366.67 | 2.85 | -3.39 | -18.8 | 36.03 | -1.31 | 0 | 0.93 | -23.14 | -42.94 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | -3.45 | -11.71 | 0.15 | 0.0 | -25.0 | 4.76 | 0.0 | -2.66 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.7 | -180.0 | -380.0 | -0.64 | -236.84 | -328.57 | 0.06 | 150.0 | 20.0 | -0.64 | -72.97 | -313.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.51 | 11.43 | 22.3 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 13.64 | 92.31 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | 0.0 | -16.44 | 0.01 | 106.67 | -90.0 | 2.95 | -8.95 | -22.98 | 36.51 | -4.78 | 0 | 1.21 | 3.42 | -25.77 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -2.87 | -10.96 | 0.15 | -6.25 | 275.0 | 4.76 | 0.0 | 3.48 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | 3.85 | -192.59 | -0.19 | 5.0 | -161.29 | -0.12 | 53.85 | -250.0 | -0.37 | 28.85 | -205.71 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.15 | 4.65 | 12.5 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 69.23 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | -16.07 | -9.18 | -0.15 | -400.0 | -314.29 | 3.24 | -16.71 | -23.22 | 38.34 | -14.84 | 0 | 1.17 | -21.48 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 2.09 | -2.79 | -9.52 | 0.16 | -23.81 | 300.0 | 4.76 | 0.0 | 3.48 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -300.0 | -252.94 | -0.2 | -217.65 | -195.24 | -0.26 | -316.67 | -1400.0 | -0.52 | -308.0 | -373.68 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.01 | -20.58 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.24 | 7.69 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 3.89 | 10.83 | 0.0 | 45.02 | 0 | 0.0 | 1.49 | -8.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.15 | -3.15 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 4.76 | -2.66 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | -48.0 | 0.0 | 0.17 | -39.29 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0.25 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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