現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.0 | 25.0 | -2.19 | 0 | -0.21 | 0 | -0.03 | 0 | -1.19 | 0 | 0.19 | 850.0 | 0 | 0 | 6.21 | 592.32 | 1.0 | 63.93 | 1.03 | 51.47 | 0.09 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 85.47 | -14.53 |
| 2024 (4) | 0.8 | 196.3 | -0.11 | 0 | 2.21 | 0 | -0.04 | 0 | 0.69 | 122.58 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0.90 | -76.08 | 0.61 | 190.48 | 0.68 | 161.54 | 0.09 | 12.5 | 0.03 | 50.0 | 100.00 | 33.33 |
| 2023 (3) | 0.27 | 125.0 | 0.04 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | 0.31 | 287.5 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 3.75 | -0.62 | 0.21 | 0 | 0.26 | 1200.0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 75.00 | -25.0 |
| 2022 (2) | 0.12 | 0 | -0.04 | 0 | 0.11 | -93.21 | -0.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 3.77 | -29.56 | -0.07 | 0 | 0.02 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.25 | 0 | -0.77 | 0 | 1.62 | 0 | -0.04 | 0 | -1.02 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 5.36 | -27.68 | -0.39 | 0 | -0.32 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -52.63 | 260.0 | -0.12 | -119.05 | 92.64 | -0.16 | -214.29 | -1500.0 | 0.01 | 133.33 | 133.33 | 0.06 | -94.06 | 103.8 | 0.1 | 66.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 11.90 | 62.7 | -29.56 | 0.25 | -3.85 | 8.7 | 0.24 | -20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | -42.11 | 260.0 |
| 25Q4 (7) | 0.38 | 58.33 | 26.67 | 0.63 | 246.51 | 3250.0 | 0.14 | 1500.0 | -93.83 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 1.01 | 631.58 | 260.71 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 7.32 | 434.15 | 360.98 | 0.26 | 13.04 | 30.0 | 0.3 | 15.38 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.15 | 39.14 | 3.64 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | -29.41 | 14.29 | -0.43 | 43.42 | -2050.0 | -0.01 | 96.97 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | -300.0 | -0.19 | 54.76 | -200.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 0 | 0 | 0.23 | -17.86 | 64.29 | 0.26 | 13.04 | 85.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.76 | -36.71 | -33.0 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | 580.0 | 183.33 | -0.76 | 53.37 | -1420.0 | -0.33 | -3200.0 | -725.0 | 0.06 | 300.0 | 0 | -0.42 | 73.42 | -700.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.28 | 21.74 | 86.67 | 0.23 | -4.17 | 43.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 130.77 | 606.15 | 107.05 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -83.33 | 0.0 | -1.63 | -8050.0 | 0.0 | -0.01 | -100.44 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -1.58 | -664.29 | 0.0 | 0.12 | 1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.90 | 964.79 | 0.0 | 0.23 | 15.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.52 | -83.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 42.86 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 22800.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.28 | 47.37 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | 0 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 0.0 | 0.24 | 71.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.11 | -10.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 75.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.19 | 171.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 123.53 | 95.59 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.16 | 0.0 | 0.0 |
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