現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.21 | -46.46 | -5.57 | 0 | 2.21 | 0 | 0.37 | 0 | -4.36 | 0 | 4.4 | 30.56 | -1.25 | 0 | 22.63 | -18.13 | 0.28 | -79.1 | -0.81 | 0 | 2.46 | 24.87 | 0.05 | 150.0 | 71.18 | -7.41 |
| 2024 (4) | 2.26 | 30.64 | -2.3 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 3.37 | 104.24 | 0 | 0 | 27.65 | 92.51 | 1.34 | -4.96 | 0.95 | 31.94 | 1.97 | 20.86 | 0.02 | 0.0 | 76.87 | 5.31 |
| 2023 (3) | 1.73 | -7.98 | -2.61 | 0 | 1.76 | -44.48 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 1.65 | -60.81 | 0 | 0 | 14.36 | -59.34 | 1.41 | -22.95 | 0.72 | -55.0 | 1.63 | -1.21 | 0.02 | 0.0 | 73.00 | 26.97 |
| 2022 (2) | 1.88 | 69.37 | -4.58 | 0 | 3.17 | 5183.33 | 0 | 0 | -2.7 | 0 | 4.21 | 150.6 | 0 | 0 | 35.32 | 58.3 | 1.83 | 215.52 | 1.6 | 321.05 | 1.65 | 28.91 | 0.02 | 100.0 | 57.49 | -13.5 |
| 2021 (1) | 1.11 | -45.05 | -1.69 | 0 | 0.06 | 0 | 0.07 | 0 | -0.58 | 0 | 1.68 | 320.0 | 0 | 0 | 22.31 | 261.99 | 0.58 | -50.0 | 0.38 | -58.24 | 1.28 | 4.07 | 0.01 | 0 | 66.47 | -29.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.45 | -48.86 | 364.71 | -1.27 | 17.53 | 6.62 | 0.27 | 164.29 | -92.06 | -0.01 | 80.0 | -102.44 | -0.82 | -24.24 | 46.41 | 1.02 | -62.22 | -5.56 | -0.28 | -126.67 | -27.27 | 18.15 | -63.1 | -31.27 | 0.27 | -6.9 | 800.0 | 0.21 | -51.16 | 118.92 | 0.7 | 1.45 | 59.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 49.45 | -34.82 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.88 | 125.64 | -26.05 | -1.54 | -123.19 | -7.69 | -0.42 | -157.53 | 33.33 | -0.05 | 0 | 0 | -0.66 | -120.0 | -175.0 | 2.7 | 3100.0 | 56.98 | 1.05 | 201.94 | 425.0 | 49.18 | 3078.14 | 42.39 | 0.29 | 190.0 | -60.27 | 0.43 | 616.67 | 152.94 | 0.69 | 1.47 | 23.21 | 0.04 | 0 | 300.0 | 75.86 | 43.94 | -52.83 |
| 25Q3 (6) | 0.39 | 254.55 | -62.5 | -0.69 | 65.15 | 68.49 | 0.73 | 148.34 | 586.67 | 0 | -100.0 | 0 | -0.3 | 83.96 | 73.91 | -0.09 | -104.31 | -104.74 | -1.03 | -672.22 | -415.0 | -1.65 | -103.48 | -104.38 | 0.1 | 166.67 | -80.39 | 0.06 | 131.58 | -70.0 | 0.68 | 4.62 | 19.3 | 0 | -100.0 | -100.0 | 52.70 | 125.18 | -60.47 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 164.71 | -84.06 | -1.98 | -45.59 | -2375.0 | -1.51 | -144.41 | -226.89 | 0.01 | -97.56 | 0 | -1.87 | -22.22 | -406.56 | 2.09 | 93.52 | 62.02 | 0.18 | 181.82 | 350.0 | 47.39 | 79.48 | 137.7 | -0.15 | -600.0 | -125.86 | -0.19 | 82.88 | -226.67 | 0.65 | 47.73 | 16.07 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.40 | 0 | -75.58 |
| 25Q1 (4) | -0.17 | -114.29 | 0.0 | -1.36 | 4.9 | 0.0 | 3.4 | 639.68 | 0.0 | 0.41 | 0 | 0.0 | -1.53 | -537.5 | 0.0 | 1.08 | -37.21 | 0.0 | -0.22 | -210.0 | 0.0 | 26.41 | -23.55 | 0.0 | 0.03 | -95.89 | 0.0 | -1.11 | -752.94 | 0.0 | 0.44 | -21.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.19 | 14.42 | 0.0 | -1.43 | 34.7 | 0.0 | -0.63 | -320.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | 79.13 | 0.0 | 1.72 | -9.47 | 0.0 | 0.2 | 200.0 | 0.0 | 34.54 | -8.38 | 0.0 | 0.73 | 43.14 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | 0.56 | -1.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.81 | 20.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.04 | 50.72 | 0.0 | -2.19 | -2637.5 | 0.0 | -0.15 | -112.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.15 | -288.52 | 0.0 | 1.9 | 47.29 | 0.0 | -0.2 | -600.0 | 0.0 | 37.70 | 89.08 | 0.0 | 0.51 | -12.07 | 0.0 | 0.2 | 33.33 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 39.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 19.94 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.83 | 0.0 | 0.0 |
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