現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.66 | 0 | -0.75 | 0 | 2.13 | 0 | 0.01 | 0 | -1.41 | 0 | 0.58 | 163.64 | 0 | 0 | 58.00 | 274.36 | -1.2 | 0 | -1.26 | 0 | 0.22 | 4.76 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.33 | 0 | 0.44 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0.22 | 37.5 | 0 | 0 | 15.49 | -91.29 | -0.38 | 0 | -0.78 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.12 | 0 | -1.95 | 0 | 2.5 | 52.44 | 0 | 0 | -3.07 | 0 | 0.16 | 100.0 | 0 | 0 | 177.78 | 33.33 | -1.44 | 0 | -1.66 | 0 | 0.21 | 61.54 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.8 | 0 | -0.08 | 0 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 133.33 | 1340.0 | -1.46 | 0 | -1.44 | 0 | 0.13 | 44.44 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.2 | 0 | -0.12 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 9.26 | 48.15 | -0.41 | 0 | -0.4 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.62 | -263.16 | -67.57 | -3.26 | -517.95 | -552.0 | 3.28 | 11033.33 | 47.09 | -0.01 | 0 | -125.0 | -3.88 | -434.48 | -345.98 | 0.25 | 316.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 625.00 | 8441.67 | 0.0 | -0.5 | -1100.0 | -11.11 | -0.5 | -814.29 | -13.64 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.38 | 240.74 | -11.63 | 0.78 | 7900.0 | 620.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.16 | 514.29 | 314.29 | 0.06 | 500.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 7.32 | -48.78 | -48.78 | 0.05 | 113.51 | -90.57 | 0.07 | 119.44 | -36.36 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 292.31 | 0 | 15.56 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | 64.94 | -92.86 | -0.01 | 99.34 | 50.0 | -0.03 | -101.36 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.28 | 87.72 | -75.0 | 0.01 | -98.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 14.29 | -96.92 | 28.57 | -0.37 | 57.47 | -76.19 | -0.36 | 62.89 | -71.43 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.77 | -108.11 | -24.19 | -1.51 | -202.0 | -343.55 | 2.2 | -1.35 | 3766.67 | -0.01 | -125.0 | 0 | -2.28 | -162.07 | 0 | 0.51 | 2.0 | 920.0 | 0 | 0 | 0 | 463.64 | -25.82 | 1661.82 | -0.87 | -93.33 | -24.29 | -0.97 | -120.45 | -42.65 | 0.1 | 100.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -186.05 | 0.0 | -0.5 | -233.33 | 0.0 | 2.23 | 7533.33 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.87 | -410.71 | 0.0 | 0.5 | 233.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 625.00 | 4275.0 | 0.0 | -0.45 | -184.91 | 0.0 | -0.44 | -500.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.43 | 407.14 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | 275.0 | 0.0 | 0.15 | 650.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.29 | 28.57 | 0.0 | 0.53 | 352.38 | 0.0 | 0.11 | 152.38 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 252.94 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | 77.42 | 0.0 | -0.02 | -103.23 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.11 | -57.78 | 0.0 | -0.21 | 70.0 | 0.0 | -0.21 | 69.12 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 26.32 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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