現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.4 | -8.05 | -0.34 | 0 | -2.66 | 0 | -0.02 | 0 | 2.06 | 7.29 | 0.36 | -43.75 | 0 | 0 | 1.12 | -42.93 | -0.68 | 0 | -0.73 | 0 | 3.18 | 3.58 | 0.02 | 0.0 | 97.17 | -2.46 |
| 2024 (4) | 2.61 | 86.43 | -0.69 | 0 | -0.47 | 0 | -0.02 | 0 | 1.92 | 357.14 | 0.64 | -31.18 | 0 | 0 | 1.96 | -34.26 | -0.5 | 0 | -0.47 | 0 | 3.07 | 12.04 | 0.02 | -33.33 | 99.62 | 107.78 |
| 2023 (3) | 1.4 | -59.65 | -0.98 | 0 | -0.97 | 0 | 0.04 | 0 | 0.42 | -80.82 | 0.93 | -24.39 | 0 | 0 | 2.98 | -20.03 | 0.24 | -79.49 | 0.15 | -85.0 | 2.74 | 10.04 | 0.03 | -40.0 | 47.95 | -51.09 |
| 2022 (2) | 3.47 | -24.07 | -1.28 | 0 | -2.05 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | 97.3 | 1.23 | -63.82 | 0 | 0 | 3.72 | -69.4 | 1.17 | 290.0 | 1.0 | 156.41 | 2.49 | 18.57 | 0.05 | 25.0 | 98.02 | -45.73 |
| 2021 (1) | 4.57 | 478.48 | -3.46 | 0 | -0.28 | 0 | -0.01 | 0 | 1.11 | 692.86 | 3.4 | 486.21 | 0 | 0 | 12.17 | 459.56 | 0.3 | -14.29 | 0.39 | -9.3 | 2.1 | 8.25 | 0.04 | 0.0 | 180.63 | 451.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.88 | 7.32 | 193.33 | -0.62 | -520.0 | -933.33 | -0.24 | 63.08 | 63.64 | 0.01 | 150.0 | 0 | 0.26 | -63.89 | 8.33 | 0.12 | 20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 23.16 | 100.25 | -0.11 | 60.71 | 0.0 | -0.1 | 64.29 | 16.67 | 0.79 | -1.25 | -1.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 125.71 | -18.75 | 189.14 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 51.85 | -41.84 | -0.1 | 0.0 | 41.18 | -0.65 | 1.52 | -3.17 | -0.02 | 0 | 0 | 0.72 | 63.64 | -41.94 | 0.1 | 0.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -3.42 | -28.83 | -0.28 | -21.74 | 12.5 | -0.28 | -7.69 | 17.65 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 154.72 | 57.58 | -48.43 |
| 25Q3 (6) | 0.54 | -27.03 | -8.47 | -0.1 | -11.11 | 9.09 | -0.66 | 4.35 | -11.86 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.44 | -32.31 | -8.33 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 14.91 | 2.91 | -0.23 | -360.0 | 0.0 | -0.26 | -271.43 | -23.81 | 0.8 | 1.27 | 2.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.18 | -3.14 | -3.48 |
| 25Q2 (5) | 0.74 | 146.67 | 362.5 | -0.09 | -50.0 | 47.06 | -0.69 | -4.55 | 66.99 | -0.01 | 0 | 0 | 0.65 | 170.83 | 6600.0 | 0.09 | 50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 46.51 | -49.57 | -0.05 | 54.55 | 28.57 | -0.07 | 41.67 | -133.33 | 0.79 | -1.25 | 5.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.37 | 133.15 | 362.5 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -78.72 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | -0.66 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | -80.65 | 0.0 | 0.06 | -57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -56.23 | 0.0 | -0.11 | 65.62 | 0.0 | -0.12 | 64.71 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.48 | -85.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.41 | 138.98 | 0.0 | -0.17 | -54.55 | 0.0 | -0.63 | -6.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.24 | 158.33 | 0.0 | 0.14 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.72 | 39.66 | 0.0 | -0.32 | -39.13 | 0.0 | -0.34 | -61.9 | 0.0 | 0.8 | 2.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 300.00 | 194.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.59 | 268.75 | 0.0 | -0.11 | 35.29 | 0.0 | -0.59 | 71.77 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.48 | 4900.0 | 0.0 | 0.1 | -44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -43.69 | 0.0 | -0.23 | -228.57 | 0.0 | -0.21 | -600.0 | 0.0 | 0.78 | 4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.72 | 364.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -2.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.92 | 0.0 | 0.0 |
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