現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.7 | 4.48 | -1.14 | 0 | 0.71 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | 0 | 0.11 | 120.0 | 0 | 0 | 5.24 | 91.71 | 0.67 | 26.42 | 0.59 | 22.92 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 95.89 | -11.27 |
| 2024 (4) | 0.67 | 48.89 | -0.04 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 0 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 2.73 | -43.65 | 0.53 | 29.27 | 0.48 | 33.33 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0 | 108.06 | 17.67 |
| 2023 (3) | 0.45 | -28.57 | -1.09 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | -0.64 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 4.85 | 719.39 | 0.41 | -34.92 | 0.36 | -30.77 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 91.84 | -6.71 |
| 2022 (2) | 0.63 | 8.62 | -0.01 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 12.73 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.59 | -81.78 | 0.63 | 16.67 | 0.52 | 20.93 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 98.44 | -8.35 |
| 2021 (1) | 0.58 | -7.94 | -0.03 | 0 | -0.44 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0.55 | -11.29 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 3.25 | -25.32 | 0.54 | 20.0 | 0.43 | 19.44 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 107.41 | -18.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -41.94 | 125.0 | -0.1 | -66.67 | 0 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.08 | -68.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 14.89 | 17.29 | 0 | 0.08 | -65.22 | -27.27 | 0.08 | -60.0 | -20.0 | 0.06 | 50.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 128.57 | -0.46 | 108.93 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 287.5 | 29.17 | -0.06 | -50.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 525.0 | 4.17 | 0.08 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.70 | 128.57 | 0 | 0.23 | 21.05 | 64.29 | 0.2 | 17.65 | 42.86 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 129.17 | 239.06 | -3.12 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | -65.22 | -38.46 | -0.04 | 96.15 | -100.0 | -0.02 | -102.56 | 93.1 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 104.94 | -63.64 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | 0 | -9.26 | 0.19 | 35.71 | 18.75 | 0.17 | 30.77 | 21.43 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 38.10 | -71.84 | -47.25 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 187.5 | -14.81 | -1.04 | 0 | -3366.67 | 0.78 | 4000.0 | 4000.0 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | -1112.5 | -437.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.14 | 27.27 | 7.69 | 0.13 | 30.0 | 8.33 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 135.29 | 119.85 | -19.83 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.54 | -53.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.24 | 84.62 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 93.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 118.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.33 | 84.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | -51.85 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.29 | -1350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | -54.17 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.12 | 37.76 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.22 | -57.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.44 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 168.75 | 0.0 | 0.0 |
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