資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.17 | -23.12 | 9.3 | -1.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.23 | 28.35 | 0.51 | 6.25 | 6.5 | 48.4 | 11.77 | 15.62 | 6.34 | 7.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.42 | 73.09 | 3.5 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.51 | 0 | 0.68 | 300.0 | 0.03 | -88.89 | 0.54 | 100.0 | 0.39 | 0.58 |
| 2024 (4) | 14.53 | 71.34 | 9.42 | 597.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.03 | -8.91 | 0.48 | -18.64 | 4.38 | 0.23 | 10.18 | 10.04 | 5.92 | 46.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.02 | 14.23 | 3.5 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -75.0 | 0.27 | 0 | 0.27 | -51.79 | 0.39 | 63.41 |
| 2023 (3) | 8.48 | 10.42 | 1.35 | -35.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47.24 | 108.75 | 0.59 | 47.5 | 4.37 | -4.17 | 9.25 | -54.09 | 4.05 | 81.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.27 | -1.5 | 3.5 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 0.6 | 50.0 | 0.68 | 58.14 | -0.04 | 0 | 0.56 | 40.0 | 0.24 | 32.79 |
| 2022 (2) | 7.68 | 562.07 | 2.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.63 | 77.35 | 0.4 | 25.0 | 4.56 | 533.33 | 20.15 | 257.11 | 2.23 | 430.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.35 | 0 | 3.5 | 250.0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0.43 | 26.47 | 0 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0.18 | 0 |
| 2021 (1) | 1.16 | 132.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.76 | 302.52 | 0.32 | 3100.0 | 0.72 | -19.1 | 5.64 | -79.9 | 0.42 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.0 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | 3300.0 | 0.34 | 3300.0 | 0 | 0 | 0.34 | 3300.0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.05 | -18.98 | -2.48 | 7.7 | -17.2 | 1.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.52 | -36.0 | 6.47 | 0.14 | 0.0 | 366.67 | 3.96 | -39.08 | 23.36 | 7.08 | -39.84 | 18.8 | 5.03 | -20.66 | 28.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.57 | 1.44 | 75.29 | 3.72 | 6.29 | 6.29 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | -62.75 | 533.33 | 0.36 | -47.06 | 80.0 | 0.34 | 1033.33 | -26.09 | 0.53 | -1.85 | 8.16 | 0.37 | -5.91 | -4.36 |
| 25Q4 (7) | 11.17 | 24.25 | -23.12 | 9.3 | 16.54 | -1.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.0 | 43.66 | 27.84 | 0.14 | 27.27 | -36.36 | 6.5 | 26.21 | 48.4 | 11.77 | 17.25 | 0 | 6.34 | -5.23 | 7.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.42 | 2.66 | 73.09 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 37.84 | 0 | 0.68 | 25.93 | 300.0 | 0.03 | 106.12 | -88.89 | 0.54 | 550.0 | 100.0 | 0.39 | -2.47 | 0.58 |
| 25Q3 (6) | 8.99 | 6.64 | -13.89 | 7.98 | 22.21 | 22.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.53 | -9.66 | 56.43 | 0.11 | -52.17 | 1000.0 | 5.15 | 4.46 | 29.72 | 10.04 | -4.74 | 0 | 6.69 | 52.74 | 34.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.15 | 4.96 | 73.21 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 42.31 | 184.62 | 0.54 | 25.58 | 80.0 | -0.49 | 48.96 | -590.0 | -0.12 | 82.86 | -152.17 | 0.40 | -0.3 | 12.45 |
| 25Q2 (5) | 8.43 | -9.16 | 62.43 | 6.53 | -13.62 | 22.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.87 | 28.19 | -33.76 | 0.23 | 666.67 | -8.0 | 4.93 | 53.58 | 39.66 | 10.54 | 76.79 | 0 | 4.38 | 12.31 | -16.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.67 | 60.36 | 59.83 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 766.67 | -23.53 | 0.43 | 115.0 | -15.69 | -0.96 | -308.7 | -420.0 | -0.7 | -242.86 | -209.38 | 0.40 | 4.53 | 66.94 |
| 25Q1 (4) | 9.28 | -36.13 | 0.0 | 7.56 | -19.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.82 | -23.15 | 0.0 | 0.03 | -86.36 | 0.0 | 3.21 | -26.71 | 0.0 | 5.96 | 0 | 0.0 | 3.9 | -34.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.03 | 0.17 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0.46 | 70.37 | 0.0 | 0.49 | 81.48 | 0.0 | 0.38 | -1.05 | 0.0 |
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