現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.95 | 8.94 | -0.38 | 0 | -0.08 | 0 | -0.52 | 0 | 1.57 | -5.42 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.12 | -50.93 | 1.15 | 47.44 | 1.07 | 25.88 | 0.13 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 143.38 | -8.68 |
| 2024 (4) | 1.79 | -26.34 | -0.13 | 0 | -0.76 | 0 | 0.14 | 0 | 1.66 | -29.96 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.24 | 24.04 | 0.78 | 0 | 0.85 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0.16 | -5.88 | 157.02 | 0 |
| 2023 (3) | 2.43 | 0 | -0.06 | 0 | -0.4 | 0 | -0.07 | 0 | 2.37 | 0 | 0.02 | -90.48 | 0 | 0 | 0.20 | -87.15 | -0.96 | 0 | -0.76 | 0 | 0.16 | -23.81 | 0.17 | 30.77 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.95 | 0 | 1.24 | 0 | -0.07 | 0 | 0.13 | 0 | -2.71 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 0 | 2.01 | 0 | 1.4 | 0 | 0.21 | 0 | 0.13 | 0 | -227.01 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.75 | 27600.0 | 816.67 | -0.02 | 33.33 | -100.0 | 4.06 | 8220.0 | 20400.0 | 0.49 | 240.0 | 1080.0 | 2.73 | 6925.0 | 841.38 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 14.55 | 0.69 | 81.58 | 283.33 | 0.68 | 88.89 | 385.71 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | 366.67 | 16600.0 | 156.67 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 87.5 | 98.36 | -0.03 | 90.0 | -400.0 | -0.05 | 0 | -400.0 | -0.35 | -1266.67 | -975.0 | -0.04 | 89.47 | 93.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.38 | 52.0 | 52.0 | 0.36 | 9.09 | -10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | -2.22 | 88.89 | 98.29 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | -104.6 | -133.33 | -0.3 | -650.0 | -400.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.03 | 121.43 | -57.14 | -0.38 | -122.35 | -311.11 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0.25 | -24.24 | -13.79 | 0.33 | 37.5 | 22.22 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -20.00 | -103.56 | -128.33 |
| 25Q2 (5) | 1.74 | 480.0 | 20.83 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | -0.01 | 50.0 | 98.08 | -0.14 | -180.0 | -27.27 | 1.7 | 486.21 | 20.57 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.33 | 83.33 | 50.0 | 0.24 | 71.43 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 561.29 | 292.9 | -6.45 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | 149.18 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | 0.29 | 148.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | -46.12 | 0.0 | 0.18 | -28.0 | 0.0 | 0.14 | -65.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 142.86 | 210.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.61 | -354.17 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | -0.6 | -433.33 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.50 | 0 | 0.0 | 0.25 | -13.79 | 0.0 | 0.4 | 48.15 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -129.79 | -283.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | -83.33 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -0.21 | 59.62 | 0.0 | 0.07 | 163.64 | 0.0 | 0.18 | -87.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.29 | 31.82 | 0.0 | 0.27 | 68.75 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 70.59 | -88.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 600.00 | 0.0 | 0.0 |
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