現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.39 | 0 | -1.02 | 0 | 4.43 | 0 | 0.35 | 191.67 | 1.37 | 0 | 0.73 | -53.5 | 0 | 0 | 1.52 | -47.14 | 3.95 | -28.05 | 3.33 | -32.04 | 1.27 | 4.1 | 0.06 | 50.0 | 51.29 | 0 |
| 2024 (4) | -0.97 | 0 | -1.26 | 0 | -0.73 | 0 | 0.12 | 500.0 | -2.23 | 0 | 1.57 | 55.45 | 0 | 0 | 2.88 | 27.46 | 5.49 | 1.1 | 4.9 | 7.22 | 1.22 | 32.61 | 0.04 | 100.0 | -15.75 | 0 |
| 2023 (3) | 4.74 | -52.79 | 1.96 | 0 | -0.7 | 0 | 0.02 | 0 | 6.7 | 39.58 | 1.01 | -38.04 | 0 | 0 | 2.26 | -50.06 | 5.43 | 118.07 | 4.57 | 108.68 | 0.92 | 19.48 | 0.02 | 0.0 | 86.03 | -74.47 |
| 2022 (2) | 10.04 | 729.75 | -5.24 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 4.8 | 2185.71 | 1.63 | 171.67 | 0 | 0 | 4.53 | 106.05 | 2.49 | -7.78 | 2.19 | -2.23 | 0.77 | 13.24 | 0.02 | -33.33 | 336.91 | 721.4 |
| 2021 (1) | 1.21 | 0 | -1.0 | 0 | -0.97 | 0 | -0.3 | 0 | 0.21 | 0 | 0.6 | 0 | -0.45 | 0 | 2.20 | 0 | 2.7 | 0 | 2.24 | 0 | 0.68 | 0 | 0.03 | 0 | 41.02 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.98 | 234.83 | 331.88 | 0.25 | 135.21 | 247.06 | -1.24 | -1671.43 | -116.6 | 0.19 | 0 | 480.0 | 3.23 | 1694.44 | 521.15 | 0.18 | -14.29 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 2.10 | 44.26 | 35.79 | -0.19 | -108.96 | -112.84 | -0.46 | -130.67 | -141.82 | 0.4 | 25.0 | 21.21 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.89 | 122.5 | -5.32 | -0.71 | -18.33 | -3450.0 | -0.07 | 97.59 | 96.22 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.18 | 190.0 | -80.43 | 0.21 | 16.67 | 425.0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -27.53 | 627.15 | 2.12 | 1313.33 | -44.94 | 1.5 | 614.29 | -54.41 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 48.37 | -37.12 | 86.27 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | -2.44 | 111.33 | -0.6 | -227.66 | 7.69 | -2.91 | -4750.0 | -342.5 | 0.1 | 0 | 300.0 | -0.2 | -122.73 | 95.22 | 0.18 | 63.64 | -67.27 | 0 | 0 | 0 | 2.01 | 86.8 | -58.3 | 0.15 | -28.57 | -6.25 | 0.21 | -58.82 | -34.38 | 0.3 | -9.09 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.92 | 59.47 | 114.16 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | -40.58 | -67.2 | 0.47 | 376.47 | 217.5 | -0.06 | -100.8 | -20.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.88 | 69.23 | 3.53 | 0.11 | -50.0 | -62.07 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | -30.47 | -52.51 | 0.21 | -85.81 | -27.59 | 0.51 | -53.64 | 88.89 | 0.33 | 0.0 | 6.45 | 0.01 | 0.0 | 0 | 48.24 | 0.66 | -77.62 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -26.6 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 0.0 | 7.47 | 503.78 | 0.0 | -0.05 | -123.81 | 0.0 | 0.52 | -43.48 | 0.0 | 0.22 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | 672.47 | 0.0 | 1.48 | -61.56 | 0.0 | 1.1 | -66.57 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.92 | 84.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.94 | 126.63 | 0.0 | -0.02 | 96.92 | 0.0 | -1.85 | -254.17 | 0.0 | 0.21 | 520.0 | 0.0 | 0.92 | 122.01 | 0.0 | 0.04 | -92.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | -95.84 | 0.0 | 3.85 | 2306.25 | 0.0 | 3.29 | 928.12 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.97 | 104.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.53 | -382.4 | 0.0 | -0.65 | -62.5 | 0.0 | 1.2 | 2500.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -4.18 | -591.76 | 0.0 | 0.55 | 89.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.81 | 112.72 | 0.0 | 0.16 | -44.83 | 0.0 | 0.32 | 18.52 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -543.08 | -351.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.25 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 215.52 | 0.0 | 0.0 |
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