現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.87 | 0 | -2.37 | 0 | -2.33 | 0 | -0.03 | 0 | -3.24 | 0 | 1.32 | 13100.0 | -1.01 | 0 | 5.35 | 10636.71 | 3.43 | 29.92 | 2.91 | 29.91 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | -28.90 | 0 |
| 2024 (4) | 6.18 | 0 | -1.9 | 0 | 1.36 | 0 | -0.02 | 0 | 4.28 | 494.44 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.05 | -89.16 | 2.64 | 51.72 | 2.24 | 51.35 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 264.10 | 0 |
| 2023 (3) | -0.03 | 0 | 0.75 | 0 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 0.46 | 388.9 | 1.74 | 43.8 | 1.48 | 43.69 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | -1.91 | 0 |
| 2022 (2) | 0.96 | -55.56 | -1.56 | 0 | -0.75 | 0 | -0.01 | 0 | -0.6 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | -14.3 | 1.21 | 168.89 | 1.03 | 157.5 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 86.49 | -80.78 |
| 2021 (1) | 2.16 | 0 | -0.17 | 0 | 1.02 | 0 | 0.01 | 0 | 1.99 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0.45 | -54.55 | 0.4 | -53.49 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 450.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.25 | 149.67 | 310.28 | -0.26 | 72.92 | -1200.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0 | 1.99 | 136.25 | 282.57 | 0.04 | -96.04 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0.62 | -96.05 | 0 | 0.97 | -15.65 | 36.62 | 0.78 | -18.75 | 34.48 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 277.78 | 160.71 | 258.36 |
| 25Q4 (7) | -4.53 | -219.53 | -396.08 | -0.96 | 3.03 | 48.39 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | -400.0 | -5.49 | -296.07 | -1563.64 | 1.01 | 9.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.73 | 8.59 | 0 | 1.15 | 55.41 | 51.32 | 0.96 | 43.28 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -457.58 | -184.51 | -300.38 |
| 25Q3 (6) | 3.79 | 307.53 | 102.67 | -0.99 | -141.46 | -450.0 | -0.02 | 99.12 | 98.54 | 0 | 0 | 0 | 2.8 | 438.46 | 65.68 | 0.92 | 135.9 | 9100.0 | 0 | 0 | 0 | 14.49 | 126.98 | 7694.65 | 0.74 | -11.9 | -1.33 | 0.67 | -2.9 | -1.47 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 541.43 | 319.17 | 105.57 |
| 25Q2 (5) | 0.93 | 186.92 | 304.35 | -0.41 | -1950.0 | -920.0 | -2.27 | -11250.0 | -182.25 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 147.71 | 85.71 | 0.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | 0 | 0 | 0.84 | 18.31 | 40.0 | 0.69 | 18.97 | 40.82 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 129.17 | 173.64 | 192.03 |
| 25Q1 (4) | -1.07 | -169.93 | 0.0 | -0.02 | 98.92 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.09 | -230.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.71 | -6.58 | 0.0 | 0.58 | -9.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -175.41 | -176.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.53 | -18.18 | 0.0 | -1.86 | -933.33 | 0.0 | -0.02 | 98.54 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.33 | -119.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.76 | 1.33 | 0.0 | 0.64 | -5.88 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 228.36 | -13.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.87 | 713.04 | 0.0 | -0.18 | -460.0 | 0.0 | -1.37 | -149.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | 503.57 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | 0 | 0.0 | 0.75 | 25.0 | 0.0 | 0.68 | 38.78 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 263.38 | 495.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 44.23 | 0.0 | 0.0 |
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