現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.94 | -44.71 | -0.38 | 0 | -1.14 | 0 | -0.01 | 0 | 0.56 | 0 | 0.34 | -72.13 | 0 | 0 | 4.45 | -76.65 | 1.17 | -6.4 | 0.74 | -36.21 | 0.5 | 28.21 | 0.02 | 0.0 | 74.60 | -31.1 |
| 2024 (4) | 1.7 | 37.1 | -2.47 | 0 | -1.82 | 0 | -0.24 | 0 | -0.77 | 0 | 1.22 | 480.95 | 0 | 0 | 19.06 | 259.46 | 1.25 | 3.31 | 1.16 | 14.85 | 0.39 | 95.0 | 0.02 | 100.0 | 108.28 | 6.53 |
| 2023 (3) | 1.24 | -12.68 | -0.21 | 0 | 1.76 | 0 | 0.01 | 0 | 1.03 | -20.77 | 0.21 | 200.0 | 0 | 0 | 5.30 | 200.76 | 1.21 | -15.97 | 1.01 | -14.41 | 0.2 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 101.64 | -3.37 |
| 2022 (2) | 1.42 | 9.23 | -0.12 | 0 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | -29.35 | 0.07 | -75.86 | 0 | 0 | 1.76 | -77.44 | 1.44 | 8.27 | 1.18 | 9.26 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 105.19 | 0.33 |
| 2021 (1) | 1.3 | -5.8 | 0.54 | 80.0 | -1.17 | 0 | -0.02 | 0 | 1.84 | 9.52 | 0.29 | 383.33 | 0 | 0 | 7.82 | 350.76 | 1.33 | -15.82 | 1.08 | -13.6 | 0.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 104.84 | 7.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.21 | -55.32 | -43.24 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 81.08 | -0.07 | -275.0 | 0 | 0.11 | -72.5 | -59.26 | 0.05 | 25.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | 73.69 | -51.45 | 0.22 | -46.34 | 4.76 | 0.16 | -48.39 | 23.08 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | -100.0 | 75.00 | -31.38 | -45.27 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 4800.0 | -17.54 | -0.07 | 30.0 | 95.68 | -0.07 | 90.41 | 12.5 | 0.04 | 157.14 | 133.33 | 0.4 | 463.64 | 138.1 | 0.04 | -60.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.67 | -70.21 | 30.54 | 0.41 | 36.67 | 13.89 | 0.31 | 63.16 | 47.62 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 109.30 | 3597.67 | -30.97 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | -109.09 | -102.33 | -0.1 | 0.0 | 50.0 | -0.73 | -2533.33 | 57.06 | -0.07 | -450.0 | -153.85 | -0.11 | -1200.0 | -147.83 | 0.1 | 0.0 | 233.33 | 0 | 0 | 0 | 5.62 | 0.56 | 242.7 | 0.3 | 20.0 | -11.76 | 0.19 | 72.73 | -32.14 | 0.12 | -7.69 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0 | -3.12 | -107.1 | -102.98 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -70.27 | -73.17 | -0.1 | 0.0 | 83.33 | 0.03 | 108.11 | 175.0 | 0.02 | 0 | 109.52 | 0.01 | -96.3 | 105.26 | 0.1 | 0.0 | -91.07 | 0 | 0 | 0 | 5.59 | -6.7 | -93.96 | 0.25 | 19.05 | 8.7 | 0.11 | -15.38 | -71.79 | 0.13 | 0.0 | 62.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | 44.00 | -67.89 | -49.56 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -35.09 | 0.0 | -0.1 | 93.83 | 0.0 | -0.37 | -362.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.27 | 125.71 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.99 | 367.07 | 0.0 | 0.21 | -41.67 | 0.0 | 0.13 | -38.1 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.04 | -13.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.57 | 32.56 | 0.0 | -1.62 | -710.0 | 0.0 | -0.08 | 95.29 | 0.0 | -0.12 | -192.31 | 0.0 | -1.05 | -556.52 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | -21.79 | 0.0 | 0.36 | 5.88 | 0.0 | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 158.33 | 50.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.43 | 4.88 | 0.0 | -0.2 | 66.67 | 0.0 | -1.7 | -4150.0 | 0.0 | 0.13 | 161.9 | 0.0 | 0.23 | 221.05 | 0.0 | 0.03 | -97.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | -98.23 | 0.0 | 0.34 | 47.83 | 0.0 | 0.28 | -28.21 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 104.88 | 20.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 92.56 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.23 | 0.0 | 0.0 |
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