資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.13 | -12.13 | 0.6 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.64 | 19.38 | 0.74 | -36.21 | 0.84 | 3.7 | 10.99 | -13.13 | 0.98 | 100.0 | 1.4 | -16.17 | 0 | 0 | 0.1 | -16.67 | 2.82 | 0.0 | 1.63 | 7.95 | 0.02 | 0 | 0.84 | -29.41 | 2.49 | -7.78 | 0.02 | 0 | 0.86 | -26.5 | 0.05 | -4.43 |
| 2024 (4) | 4.7 | -35.53 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.4 | 61.62 | 1.16 | 14.85 | 0.81 | 145.45 | 12.66 | 51.88 | 0.49 | 0 | 1.67 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 9.09 | 2.82 | 0.0 | 1.51 | 7.09 | 0 | 0 | 1.19 | 0.85 | 2.7 | 4.65 | -0.02 | 0 | 1.17 | -0.85 | 0.06 | 453.65 |
| 2023 (3) | 7.29 | 61.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.96 | -0.25 | 1.01 | -14.41 | 0.33 | 3.12 | 8.33 | 3.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -8.33 | 2.82 | 17.5 | 1.41 | 9.3 | 0 | 0 | 1.18 | -4.84 | 2.58 | 1.98 | 0 | 0 | 1.18 | -4.84 | 0.01 | -57.11 |
| 2022 (2) | 4.51 | 7.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.97 | 7.01 | 1.18 | 9.26 | 0.32 | -5.88 | 8.06 | -12.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 500.0 | 2.4 | 0.0 | 1.29 | 9.32 | 0 | 0 | 1.24 | 14.81 | 2.53 | 11.95 | 0 | 0 | 1.24 | 14.81 | 0.02 | 0 |
| 2021 (1) | 4.18 | 19.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.71 | 7.23 | 1.08 | -13.6 | 0.34 | -17.07 | 9.16 | -22.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 2.4 | 0.0 | 1.18 | 11.32 | 0 | 0 | 1.08 | -13.6 | 2.26 | -1.74 | 0 | 0 | 1.08 | -13.6 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.17 | 0.97 | -9.35 | 0.6 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -28.03 | 2.99 | 0.16 | -48.39 | 23.08 | 0.56 | -33.33 | 3.7 | 7.29 | -33.77 | -4.8 | 1.28 | 30.61 | 50.59 | 1.32 | -5.71 | -18.01 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 7.95 | 0.02 | 0.0 | 0 | 1.0 | 19.05 | -24.24 | 2.65 | 6.43 | -6.36 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | 0.99 | 15.12 | -23.85 | 0.05 | -3.69 | 3.99 |
| 25Q4 (7) | 4.13 | 8.68 | -12.13 | 0.6 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.39 | 34.27 | 2.14 | 0.31 | 63.16 | 47.62 | 0.84 | 35.48 | 3.7 | 11.01 | 34.6 | 0 | 0.98 | 7.69 | 100.0 | 1.4 | -4.11 | -16.17 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 7.95 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.84 | 58.49 | -29.41 | 2.49 | 14.75 | -7.78 | 0.02 | -77.78 | 200.0 | 0.86 | 38.71 | -26.5 | 0.05 | 5.69 | -4.43 |
| 25Q3 (6) | 3.8 | -18.1 | -34.82 | 0.6 | 100.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | -0.56 | -2.73 | 0.19 | 72.73 | -32.14 | 0.62 | 10.71 | -13.89 | 8.18 | 11.44 | 0 | 0.91 | 0.0 | 40.0 | 1.46 | -3.95 | 1725.0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | -9.09 | -37.5 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 7.95 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.53 | 55.88 | -44.21 | 2.17 | 9.6 | -11.79 | 0.09 | 550.0 | 0 | 0.62 | 93.75 | -34.74 | 0.05 | -5.92 | -2.09 |
| 25Q2 (5) | 4.64 | 0.87 | -36.44 | 0.3 | 50.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 7.19 | 47.93 | 0.11 | -15.38 | -71.79 | 0.56 | 3.7 | -12.5 | 7.34 | -4.18 | 0 | 0.91 | 7.06 | 37.88 | 1.52 | -5.59 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -8.33 | -15.38 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 7.95 | 7.95 | 0.02 | 0 | 0 | 0.34 | -74.24 | -49.25 | 1.98 | -30.04 | -9.17 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0.32 | -75.38 | -52.24 | 0.05 | 8.59 | -3.98 |
| 25Q1 (4) | 4.6 | -2.13 | 0.0 | 0.2 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | -28.63 | 0.0 | 0.13 | -38.1 | 0.0 | 0.54 | -33.33 | 0.0 | 7.66 | 0 | 0.0 | 0.85 | 73.47 | 0.0 | 1.61 | -3.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.32 | 10.92 | 0.0 | 2.83 | 4.81 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 11.11 | 0.0 | 0.05 | -11.49 | 0.0 |
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