現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.52 | -29.3 | -1.16 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 800.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.48 | -25.48 | 2.2 | 11.68 | 1.83 | -14.49 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 78.76 | -17.95 |
| 2024 (4) | 2.15 | 17.49 | -2.11 | 0 | -0.95 | 0 | 0.04 | 0 | 0.04 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.64 | 54.34 | 1.97 | 34.01 | 2.14 | 60.9 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 95.98 | -25.0 |
| 2023 (3) | 1.83 | 221.05 | -2.63 | 0 | -0.87 | 0 | -0.01 | 0 | -0.8 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.42 | -73.27 | 1.47 | 20.49 | 1.33 | 4.72 | 0.09 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 127.97 | 203.09 |
| 2022 (2) | 0.57 | 0 | -1.36 | 0 | 2.68 | 892.59 | 0.05 | 0 | -0.79 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 1.56 | 73.05 | 1.22 | -8.96 | 1.27 | 32.29 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 42.22 | 0 |
| 2021 (1) | -0.06 | 0 | -0.01 | 0 | 0.27 | 0 | -0.04 | 0 | -0.07 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.90 | -41.26 | 1.34 | 41.05 | 0.96 | 45.45 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0 | -5.77 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -56.96 | -62.64 | -0.04 | -200.0 | -126.67 | -0.24 | 64.18 | 70.0 | -0.01 | -200.0 | 66.67 | 0.3 | -63.86 | -71.7 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.39 | -20.41 | -32.76 | 0.47 | -33.8 | -30.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 69.39 | -35.88 | -46.62 |
| 25Q4 (7) | 0.79 | 119.44 | 25.4 | 0.04 | 102.07 | -20.0 | -0.67 | -176.14 | 48.85 | 0.01 | 0 | -66.67 | 0.83 | 152.87 | 22.06 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | 0 | 0 | 0.49 | 36.11 | 4.26 | 0.71 | 12.7 | 26.79 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 108.22 | 95.4 | -0.37 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 167.92 | 33.33 | -1.93 | -427.12 | -1019.05 | 0.88 | -8.33 | 351.43 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.57 | -2716.67 | -427.08 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.36 | -52.63 | -32.08 | 0.63 | 431.58 | 46.51 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 55.38 | 0 | -7.69 |
| 25Q2 (5) | -0.53 | -158.24 | -181.54 | 0.59 | 293.33 | 161.46 | 0.96 | 220.0 | 972.73 | 0.05 | 266.67 | 600.0 | 0.06 | -94.34 | 119.35 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 85.71 | 70.33 | 0.76 | 31.03 | 43.4 | -0.19 | -127.94 | -137.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.91 | 44.44 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | -0.8 | 38.93 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.06 | 55.88 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | 0 | 0.0 | 0.58 | 23.4 | 0.0 | 0.68 | 21.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 130.00 | 19.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.63 | 133.33 | 0.0 | 0.05 | -76.19 | 0.0 | -1.31 | -274.29 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.68 | 41.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.47 | -11.32 | 0.0 | 0.56 | 30.23 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 108.62 | 81.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | -58.46 | 0.0 | 0.21 | 121.88 | 0.0 | -0.35 | -218.18 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 254.84 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | 5.44 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | -15.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.00 | -51.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 122.64 | 0.0 | 0.0 |
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