現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.83 | 35.56 | -2.63 | 0 | -0.87 | 0 | 0.02 | -60.0 | -0.8 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.42 | -73.27 | 1.47 | 20.49 | 1.33 | 4.72 | 0.09 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 127.97 | 27.97 |
| 2022 (9) | 1.35 | 0 | -2.14 | 0 | 2.68 | 892.59 | 0.05 | 0 | -0.79 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 1.56 | 73.05 | 1.22 | -8.96 | 1.27 | 32.29 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 100.00 | 0 |
| 2021 (8) | -0.06 | 0 | -0.01 | 0 | 0.27 | 0 | -0.04 | 0 | -0.07 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.90 | -41.26 | 1.34 | 41.05 | 0.96 | 45.45 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0 | -5.77 | 0 |
| 2020 (7) | 0.67 | -29.47 | -0.08 | 0 | -0.39 | 0 | 0.01 | 0 | 0.59 | 180.95 | 0.05 | -93.51 | 0 | 0 | 1.53 | -93.75 | 0.95 | -4.04 | 0.66 | -14.29 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 91.78 | -22.71 |
| 2019 (6) | 0.95 | 0 | -0.74 | 0 | -0.23 | 0 | -0.09 | 0 | 0.21 | 0 | 0.77 | 0 | 0 | 0 | 24.52 | 0 | 0.99 | 0 | 0.77 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 118.75 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.34 | -54.05 | -67.31 | -0.22 | -162.86 | 74.42 | -0.26 | 64.86 | -112.87 | 0 | 100.0 | 0 | 0.12 | -88.99 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.42 | 2.44 | 27.27 | 0.14 | -75.44 | -22.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 212.50 | 69.43 | -59.13 |
| 23Q3 (19) | 0.74 | 174.07 | 72.09 | 0.35 | -5.41 | 117.77 | -0.74 | -37.04 | -179.57 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | 1.09 | 70.31 | 170.78 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.41 | 20.59 | 13.89 | 0.57 | 50.0 | 18.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 125.42 | 85.81 | 45.84 |
| 23Q2 (18) | 0.27 | -44.9 | 171.05 | 0.37 | 111.78 | -59.34 | -0.54 | -179.41 | -100.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0.64 | 124.15 | 20.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -0.88 | -7.02 | 0.34 | 9.68 | 13.33 | 0.38 | 58.33 | 26.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 67.50 | -64.18 | 156.84 |
| 23Q1 (17) | 0.49 | -52.88 | 88.46 | -3.14 | -265.12 | -1265.22 | 0.68 | -66.34 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -2.65 | -1572.22 | -8933.33 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 10.62 | -59.73 | 0.31 | -6.06 | 29.17 | 0.24 | 33.33 | -22.58 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 188.46 | -63.76 | 139.2 |
| 22Q4 (16) | 1.04 | 141.86 | 333.33 | -0.86 | 56.35 | -4400.0 | 2.02 | 117.2 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.18 | 111.69 | -30.77 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -49.2 | 19.2 | 0.33 | -8.33 | -35.29 | 0.18 | -62.5 | -51.35 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 520.00 | 504.65 | 745.0 |
| 22Q3 (15) | 0.43 | 213.16 | 226.47 | -1.97 | -316.48 | -6466.67 | 0.93 | 444.44 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -1.54 | -390.57 | -316.22 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 66.93 | -35.96 | 0.36 | 20.0 | -14.29 | 0.48 | 60.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 86.00 | 172.42 | 186.0 |
| 22Q2 (14) | -0.38 | -246.15 | -311.11 | 0.91 | 495.65 | 0 | -0.27 | 0 | -196.43 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0.53 | 1666.67 | 194.44 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | -57.08 | 0 | 0.3 | 25.0 | 57.89 | 0.3 | -3.23 | 275.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -118.75 | -250.72 | -165.97 |
| 22Q1 (13) | 0.26 | 8.33 | 273.33 | -0.23 | -1250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 166.67 | 100.0 | 0.03 | -88.46 | 120.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.20 | 227.47 | 0 | 0.24 | -52.94 | 9.09 | 0.31 | -16.22 | 55.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 78.79 | 28.03 | 215.56 |
| 21Q4 (12) | 0.24 | 170.59 | -25.0 | 0.02 | 166.67 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | -400.0 | 0.26 | 170.27 | -13.33 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | -72.71 | -61.07 | 0.51 | 21.43 | 64.52 | 0.37 | 15.62 | 131.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 61.54 | 161.54 | -65.38 |
| 21Q3 (11) | -0.34 | -288.89 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.37 | -305.56 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.46 | 0 | 0 | 0.42 | 121.05 | 0 | 0.32 | 300.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | -155.56 | 0 |
| 21Q2 (10) | 0.18 | 220.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.18 | 220.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.19 | -13.64 | 0 | 0.08 | -60.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 180.00 | 364.0 | 0 |
| 21Q1 (9) | -0.15 | -146.88 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.15 | -150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.22 | -29.03 | 0 | 0.2 | 25.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -68.18 | -138.35 | 0 |
| 20Q4 (8) | 0.32 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177.78 | 0 | 0 |
