資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.2 | 160.87 | 3.52 | 101.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.26 | 0.64 | 1.83 | -14.49 | 0.98 | -19.67 | 15.65 | -20.19 | 1.98 | 15.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.93 | 30.99 | 0 | 0 | 5.07 | 12.67 | 6.0 | 14.94 | 0 | 0 | 5.07 | 12.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.46 | -66.42 | 1.75 | -10.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.22 | 29.58 | 2.14 | 60.9 | 1.22 | 56.41 | 19.61 | 20.7 | 1.71 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.32 | 9.95 | 0.71 | 22.41 | 0 | 0 | 4.5 | 48.51 | 5.22 | 44.6 | 0 | 0 | 4.5 | 48.51 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.37 | -54.93 | 1.95 | 4.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.8 | 6.9 | 1.33 | 4.72 | 0.78 | -14.29 | 16.25 | -19.82 | 1.7 | -13.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.58 | 28.89 | 0 | 0 | 3.03 | 8.99 | 3.61 | 11.76 | 0 | 0 | 3.03 | 8.99 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.04 | 164.35 | 1.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.49 | 1.13 | 1.27 | 32.29 | 0.91 | 1.11 | 20.27 | -0.01 | 1.97 | 68.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 2.11 | 9.9 | 0.45 | 28.57 | 0 | 0 | 2.78 | 33.65 | 3.23 | 32.92 | 0 | 0 | 2.78 | 33.65 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.15 | 21.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.44 | 36.2 | 0.96 | 45.45 | 0.9 | 42.86 | 20.27 | 4.89 | 1.17 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 1.92 | 52.38 | 0.35 | 20.69 | 0 | 0 | 2.08 | 12.43 | 2.43 | 13.55 | 0 | 0 | 2.08 | 12.43 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.26 | 5.0 | 75.0 | 3.29 | -6.53 | 246.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -11.33 | -21.3 | 0.47 | -33.8 | -30.88 | 1.1 | 12.24 | -0.9 | 18.64 | 19.09 | 6.99 | 2.23 | 12.63 | 21.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 19.35 | 56.34 | 0 | 0 | 0 | 4.2 | -17.16 | -19.08 | 5.3 | -11.67 | -10.17 | 0 | 0 | 0 | 4.2 | -17.16 | -19.08 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.2 | 15.38 | 160.87 | 3.52 | -15.99 | 101.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.5 | 20.0 | -9.64 | 0.71 | 12.7 | 26.79 | 0.98 | 22.5 | -19.67 | 15.65 | 25.63 | 0 | 1.98 | -5.71 | 15.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 30.99 | 0 | 0 | 0 | 5.07 | 16.28 | 12.67 | 6.0 | 13.42 | 14.94 | 0 | 0 | 0 | 5.07 | 16.28 | 12.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.04 | -39.88 | -4.59 | 4.19 | 119.37 | 37.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | -31.32 | -14.97 | 0.63 | 431.58 | 46.51 | 0.8 | -18.37 | -10.11 | 12.46 | -15.57 | 0 | 2.1 | 8.25 | 22.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 30.99 | 0 | 0 | 0 | 4.36 | 16.89 | 10.38 | 5.29 | 13.52 | 13.52 | 0 | 0 | 0 | 4.36 | 16.89 | 10.38 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.73 | 140.28 | 80.21 | 1.91 | 101.05 | -28.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 7.69 | 17.42 | -0.19 | -127.94 | -137.25 | 0.98 | -11.71 | 1.03 | 14.76 | -15.3 | 0 | 1.94 | 5.43 | 19.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 30.99 | 30.99 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -28.13 | 6.27 | 4.66 | -21.02 | 10.43 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -28.13 | 6.27 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.72 | 56.52 | 0.0 | 0.95 | -45.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | 1.81 | 0.0 | 0.68 | 21.43 | 0.0 | 1.11 | -9.02 | 0.0 | 17.43 | 0 | 0.0 | 1.84 | 7.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.19 | 15.33 | 0.0 | 5.9 | 13.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.19 | 15.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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