現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.21 | 31.02 | -1.4 | 0 | -4.2 | 0 | 0.03 | 0 | 1.81 | 0 | 0.34 | 9.68 | 0.01 | 0.0 | 0.99 | 8.21 | 0.76 | -36.67 | 0.88 | -21.43 | 2.57 | 8.9 | 0.01 | 0.0 | 92.77 | 32.16 |
| 2024 (4) | 2.45 | -43.16 | -2.66 | 0 | 0.13 | -93.56 | -0.04 | 0 | -0.21 | 0 | 0.31 | 47.62 | 0.01 | 0 | 0.91 | 56.39 | 1.2 | -51.81 | 1.12 | -46.15 | 2.36 | 6.31 | 0.01 | -75.0 | 70.20 | -29.31 |
| 2023 (3) | 4.31 | -29.34 | -6.23 | 0 | 2.02 | 0 | -0.02 | 0 | -1.92 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.58 | 16.71 | 2.49 | -44.79 | 2.08 | -42.7 | 2.22 | 5.21 | 0.04 | 0.0 | 99.31 | -5.9 |
| 2022 (2) | 6.1 | 45.93 | -1.27 | 0 | -4.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 4.83 | 146.43 | 0.21 | -86.27 | 0 | 0 | 0.50 | -87.54 | 4.51 | 37.5 | 3.63 | 37.5 | 2.11 | 4.98 | 0.04 | 33.33 | 105.54 | 18.16 |
| 2021 (1) | 4.18 | -8.53 | -2.22 | 0 | -3.3 | 0 | 0.01 | -83.33 | 1.96 | -42.86 | 1.53 | -50.49 | 0 | 0 | 4.01 | -49.51 | 3.28 | -5.2 | 2.64 | -1.86 | 2.01 | 4.69 | 0.03 | -25.0 | 89.32 | -9.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | -58.73 | 160.0 | -0.07 | 0 | 81.08 | -0.57 | 1.72 | 0.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0.45 | -64.29 | 364.71 | 0.04 | 300.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | 307.07 | -58.96 | 0.25 | -10.71 | 25.0 | 0.59 | 73.53 | 20.41 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 42.62 | -66.51 | 138.69 |
| 25Q4 (7) | 1.26 | 113.56 | 16.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.58 | 76.71 | -7.41 | 0 | 0 | 100.0 | 1.26 | 472.73 | 194.74 | 0.01 | -88.89 | -88.89 | 0 | -100.0 | 0 | 0.12 | -89.08 | -88.99 | 0.28 | 133.33 | -22.22 | 0.34 | 161.54 | 6.25 | 0.65 | 0.0 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 127.27 | 68.26 | 8.42 |
| 25Q3 (6) | 0.59 | -49.57 | 5.36 | -0.37 | 43.94 | -270.0 | -2.49 | -336.84 | 11.7 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.22 | -56.86 | -52.17 | 0.09 | -35.71 | 28.57 | 0.01 | 0 | 0 | 1.06 | -34.73 | 28.12 | 0.12 | -25.0 | -57.14 | 0.13 | 244.44 | -50.0 | 0.65 | 0.0 | 10.17 | 0 | 0 | 0 | 75.64 | -63.8 | 14.81 |
| 25Q2 (5) | 1.17 | 485.0 | 62.5 | -0.66 | -78.38 | -560.0 | -0.57 | 0.0 | 63.46 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.51 | 400.0 | -17.74 | 0.14 | 40.0 | 40.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.62 | 41.46 | 38.86 | 0.16 | -20.0 | -42.86 | -0.09 | -118.37 | -133.33 | 0.65 | 3.17 | 10.17 | 0 | 0 | 0 | 208.93 | 1070.0 | 149.55 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -81.48 | 0.0 | -0.37 | 84.65 | 0.0 | -0.57 | -5.56 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.17 | 87.22 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | 9.2 | 0.0 | 0.2 | -44.44 | 0.0 | 0.49 | 53.12 | 0.0 | 0.63 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.86 | -84.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.08 | 92.86 | 0.0 | -2.41 | -2310.0 | 0.0 | -0.54 | 80.85 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.33 | -389.13 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 27.07 | 0.0 | 0.36 | 28.57 | 0.0 | 0.32 | 23.08 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.39 | 78.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | -22.22 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -2.82 | -80.77 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.46 | -25.81 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.83 | -29.26 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 65.88 | -21.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 83.72 | 0.0 | 0.0 |
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