現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.49 | 0 | -0.43 | 0 | 1.02 | 0 | 0.01 | 0 | -0.92 | 0 | 0.2 | 300.0 | -0.07 | 0 | 2.42 | 260.24 | 0.99 | -3.88 | 0.73 | -7.59 | 0.36 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | -44.55 | 0 |
| 2024 (4) | 1.96 | 92.16 | -0.21 | 0 | -0.93 | 0 | -0.02 | 0 | 1.75 | 105.88 | 0.05 | -68.75 | -0.03 | 0 | 0.67 | -59.96 | 1.03 | -37.58 | 0.79 | -41.48 | 0.33 | 3.12 | 0.01 | 0.0 | 173.45 | 185.68 |
| 2023 (3) | 1.02 | 148.78 | -0.17 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | 117.95 | 0.16 | 77.78 | 0.02 | 0 | 1.68 | 72.36 | 1.65 | 7.14 | 1.35 | 1.5 | 0.32 | 3.23 | 0.01 | 0.0 | 60.71 | 144.34 |
| 2022 (2) | 0.41 | 20.59 | -0.02 | 0 | -0.23 | 0 | -0.01 | 0 | 0.39 | -64.86 | 0.09 | -73.53 | 0 | 0 | 0.98 | -77.54 | 1.54 | 90.12 | 1.33 | 84.72 | 0.31 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | 24.85 | -23.26 |
| 2021 (1) | 0.34 | -76.71 | 0.77 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | 12.12 | 0.34 | 466.67 | -0.01 | 0 | 4.34 | 366.07 | 0.81 | -5.81 | 0.72 | 16.13 | 0.32 | 10.34 | 0.01 | 0.0 | 32.38 | -79.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | 525.0 | 36.0 | 0.13 | 160.0 | 129.55 | -0.05 | 0.0 | 72.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 1666.67 | 347.37 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | -92.0 | -91.3 | 0.13 | -43.48 | -31.58 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 147.83 | 709.78 | 59.65 |
| 25Q4 (7) | -0.08 | 80.0 | -107.77 | 0.05 | 171.43 | 183.33 | -0.05 | -111.36 | 0.0 | 0.01 | 0 | 150.0 | -0.03 | 93.62 | -103.09 | 0.04 | -60.0 | 300.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.77 | -59.12 | 222.12 | 0.25 | 4.17 | -26.47 | 0.23 | 15.0 | -17.86 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -24.24 | 81.82 | -108.47 |
| 25Q3 (6) | -0.4 | -60.0 | -188.89 | -0.07 | -275.0 | 12.5 | 0.44 | -45.68 | 204.76 | 0 | 0 | 100.0 | -0.47 | -123.81 | -227.03 | 0.1 | 66.67 | 150.0 | 0 | -100.0 | 0 | 4.33 | 44.3 | 108.87 | 0.24 | -11.11 | -27.27 | 0.2 | 66.67 | -4.76 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -133.33 | -12.0 | -185.93 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | -200.0 | -2600.0 | 0.04 | 109.09 | 166.67 | 0.81 | 550.0 | 2125.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.21 | -10.53 | -320.0 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | 0.03 | 130.0 | 400.0 | 3.00 | 404.0 | 500.0 | 0.27 | 17.39 | 0.0 | 0.12 | -36.84 | -33.33 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -119.05 | -228.57 | -3195.24 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -75.73 | 0.0 | -0.44 | -633.33 | 0.0 | -0.18 | -260.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.19 | -119.59 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | 0.60 | 8.33 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | 0.19 | -32.14 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.59 | -67.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | 128.89 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.05 | 88.1 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.97 | 162.16 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.55 | -73.49 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.28 | 33.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 286.11 | 84.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.45 | 4400.0 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.42 | -950.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.37 | 840.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.07 | 314.51 | 0.0 | 0.33 | 22.22 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.17 | 3934.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.50 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.85 | 0.0 | 0.0 |
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