現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.25 | -68.11 | -4.46 | 0 | -0.47 | 0 | -0.26 | 0 | -3.21 | 0 | 3.37 | -1.75 | 0 | 0 | 6.08 | 22.03 | 4.39 | -25.72 | 1.05 | -66.13 | 4.37 | -1.58 | 0.03 | 50.0 | 22.94 | -55.77 |
| 2024 (4) | 3.92 | 1087.88 | -4.16 | 0 | 2.38 | -21.45 | -0.06 | 0 | -0.24 | 0 | 3.43 | 77.72 | 0 | 0 | 4.98 | -0.28 | 5.91 | 235.8 | 3.1 | 0 | 4.44 | -10.12 | 0.02 | -33.33 | 51.85 | 669.92 |
| 2023 (3) | 0.33 | -97.1 | -4.42 | 0 | 3.03 | 0 | 0.19 | -44.12 | -4.09 | 0 | 1.93 | -46.83 | -0.02 | 0 | 5.00 | -30.43 | 1.76 | 85.26 | -0.07 | 0 | 4.94 | 8.81 | 0.03 | -25.0 | 6.73 | -96.85 |
| 2022 (2) | 11.36 | 0 | -3.28 | 0 | -7.51 | 0 | 0.34 | 0 | 8.08 | 0 | 3.63 | -80.94 | 0 | 0 | 7.19 | -78.58 | 0.95 | 0 | 0.73 | 0 | 4.54 | 6.82 | 0.04 | -20.0 | 213.94 | 0 |
| 2021 (1) | -8.71 | 0 | -18.79 | 0 | 17.38 | -25.69 | -0.05 | 0 | -27.5 | 0 | 19.05 | 82.82 | 0 | 0 | 33.54 | 60.9 | -0.19 | 0 | -0.49 | 0 | 4.25 | 140.11 | 0.05 | 0.0 | -228.61 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.68 | 148.94 | 181.93 | -0.38 | 72.46 | 58.24 | -3.38 | -83.7 | -651.11 | 0.11 | 144.0 | -45.0 | 4.3 | 760.0 | 473.33 | 0.67 | -48.46 | -9.46 | 0 | 0 | 0 | 6.18 | -33.29 | -2.94 | 0.21 | -80.56 | 275.0 | -0.28 | -159.57 | 36.36 | 1.17 | 8.33 | 1.74 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 514.29 | 329.48 | 123.06 |
| 25Q4 (7) | 1.88 | 164.16 | -67.19 | -1.38 | 21.59 | -331.25 | -1.84 | -135.8 | 60.43 | -0.25 | -78.57 | 52.83 | 0.5 | 110.66 | -90.76 | 1.3 | 54.76 | 71.05 | 0 | 0 | 0 | 9.27 | 91.16 | 80.81 | 1.08 | -49.77 | 38.46 | 0.47 | -59.83 | 313.64 | 1.08 | 3.85 | -3.57 | 0.02 | 0 | 100.0 | 119.75 | 190.32 | -80.98 |
| 25Q3 (6) | -2.93 | -565.08 | -332.54 | -1.76 | -329.27 | -266.67 | 5.14 | 254.82 | 928.0 | -0.14 | -133.33 | 80.28 | -4.69 | -2231.82 | -701.28 | 0.84 | 68.0 | 265.22 | 0 | 0 | 0 | 4.85 | 20.4 | 415.27 | 2.15 | 67.97 | -25.86 | 1.17 | 880.0 | -55.68 | 1.04 | -4.59 | -6.31 | 0 | 0 | 0 | -132.58 | -297.82 | -494.58 |
| 25Q2 (5) | 0.63 | -62.05 | 120.79 | -0.41 | 54.95 | 85.41 | -3.32 | -637.78 | -170.64 | -0.06 | -130.0 | -106.0 | 0.22 | -70.67 | 103.77 | 0.5 | -32.43 | -74.87 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | -36.78 | -63.4 | 1.28 | 1166.67 | -28.49 | -0.15 | 65.91 | -114.02 | 1.09 | -5.22 | 0.93 | 0 | -100.0 | 0 | 67.02 | -70.93 | 147.56 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | -71.03 | 0.0 | -0.91 | -184.38 | 0.0 | -0.45 | 90.32 | 0.0 | 0.2 | 137.74 | 0.0 | 0.75 | -86.14 | 0.0 | 0.74 | -2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.37 | 24.27 | 0.0 | -0.12 | -115.38 | 0.0 | -0.44 | -100.0 | 0.0 | 1.15 | 2.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 230.56 | -63.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.73 | 354.76 | 0.0 | -0.32 | 33.33 | 0.0 | -4.65 | -1030.0 | 0.0 | -0.53 | 25.35 | 0.0 | 5.41 | 593.59 | 0.0 | 0.76 | 230.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.12 | 444.78 | 0.0 | 0.78 | -73.1 | 0.0 | -0.22 | -108.33 | 0.0 | 1.12 | 0.9 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 629.67 | 1774.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.26 | 141.58 | 0.0 | -0.48 | 82.92 | 0.0 | 0.5 | -89.36 | 0.0 | -0.71 | -171.0 | 0.0 | 0.78 | 113.36 | 0.0 | 0.23 | -88.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -91.45 | 0.0 | 2.9 | 62.01 | 0.0 | 2.64 | 146.73 | 0.0 | 1.11 | 2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.60 | 123.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.03 | 0.0 | 0.0 | -2.81 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -5.84 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.00 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -140.93 | 0.0 | 0.0 |