現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.64 | 0 | 0.66 | 0 | -0.04 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.90 | 51.35 | -1.1 | 0 | -0.85 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0.41 | -6.82 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.99 | 0 | -0.08 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -1.07 | 0 | 0.01 | -96.15 | 0 | 0 | 0.60 | -97.48 | -1.22 | 0 | -1.16 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0.44 | -6.38 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.39 | 0 | -0.9 | 0 | 3.96 | 0 | -0.11 | 0 | -2.29 | 0 | 0.26 | 44.44 | 0 | 0 | 23.64 | -59.29 | -1.77 | 0 | -1.56 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0.47 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.69 | 0 | 2.02 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0.18 | 1700.0 | -0.03 | 0 | 58.06 | 422.58 | -2.19 | 0 | -1.84 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0.47 | 95.83 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.37 | 0 | -1.34 | 0 | 2.88 | 10.34 | -0.01 | 0 | -2.71 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | 0 | -1.64 | 0 | -1.38 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.24 | 41.18 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -40.0 | 57.58 | -0.01 | 50.0 | 98.04 | 3.59 | 36000.0 | 36000.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.15 | -25.0 | 82.14 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.2 | 31.03 | 51.22 | -0.16 | 23.81 | 51.52 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | 23.08 | 23.08 | -0.02 | -110.53 | -102.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.12 | -300.0 | -113.79 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 0 | 0 | -0.29 | -163.64 | -20.83 | -0.21 | -200.0 | 46.15 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -62.5 | 38.1 | 0.19 | -81.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.06 | -93.48 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | 62.07 | 70.27 | -0.07 | 69.57 | 77.42 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | -260.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | 75.76 | 72.41 | 1.0 | 296.08 | 128.82 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.92 | 209.52 | 124.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.29 | 29.27 | 32.56 | -0.23 | 30.3 | 34.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.33 | -153.85 | 0.0 | -0.51 | -151.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.84 | -196.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.41 | -70.83 | 0.0 | -0.33 | 15.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.13 | 38.1 | 0.0 | 1.0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.87 | 514.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.24 | 35.14 | 0.0 | -0.39 | -25.81 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | 27.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.21 | 94.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.37 | 13.95 | 0.0 | -0.31 | 11.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -3.47 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |