現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.81 | -49.38 | -0.3 | 0 | -0.45 | 0 | 0.08 | -89.33 | 0.51 | -66.45 | 0.2 | -20.0 | -0.01 | 0 | 0.55 | -26.77 | 1.26 | 29.9 | 1.05 | 6.06 | 0.23 | 15.0 | 0.01 | 0.0 | 62.79 | -52.91 |
| 2024 (4) | 1.6 | 64.95 | -0.08 | 0 | -1.47 | 0 | 0.75 | 0 | 1.52 | 43.4 | 0.25 | 4.17 | -0.02 | 0 | 0.75 | -6.41 | 0.97 | 36.62 | 0.99 | 32.0 | 0.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 133.33 | 31.96 |
| 2023 (3) | 0.97 | 470.59 | 0.09 | 0 | -0.22 | 0 | -0.63 | 0 | 1.06 | 1225.0 | 0.24 | 50.0 | 0.01 | -66.67 | 0.80 | 32.95 | 0.71 | -2.74 | 0.75 | 11.94 | 0.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 101.04 | 423.04 |
| 2022 (2) | 0.17 | -86.4 | -0.09 | 0 | 0.5 | 0 | 0.28 | 0 | 0.08 | -85.96 | 0.16 | -80.72 | 0.03 | 0 | 0.61 | -83.84 | 0.73 | -42.97 | 0.67 | -38.53 | 0.2 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 19.32 | -80.06 |
| 2021 (1) | 1.25 | -0.79 | -0.68 | 0 | -0.63 | 0 | -0.08 | 0 | 0.57 | -26.92 | 0.83 | 130.56 | -0.06 | 0 | 3.74 | 116.1 | 1.28 | -4.48 | 1.09 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 96.90 | -1.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.59 | -225.2 | 6.47 | -0.07 | -75.0 | -16.67 | 0.63 | 3250.0 | 65.79 | 0.03 | 0 | -70.0 | -1.66 | -234.96 | 5.68 | 0.09 | 800.0 | 12.5 | 0 | 100.0 | 0 | 0.97 | 823.38 | 5.8 | 0.42 | 61.54 | 27.27 | 0.33 | 94.12 | 6.45 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -418.42 | -175.78 | 11.39 |
| 25Q4 (7) | 1.27 | 111.67 | -34.2 | -0.04 | -180.0 | 66.67 | -0.02 | 94.87 | 96.23 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.23 | 89.23 | -32.04 | 0.01 | -85.71 | -90.91 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.11 | -86.15 | -91.7 | 0.26 | -25.71 | 36.84 | 0.17 | -46.88 | -15.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 552.17 | 249.71 | -28.47 |
| 25Q3 (6) | 0.6 | -6.25 | 500.0 | 0.05 | 120.83 | -28.57 | -0.39 | 7.14 | 33.9 | -0.03 | -400.0 | 0 | 0.65 | 62.5 | 912.5 | 0.07 | 40.0 | 600.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.76 | 35.73 | 529.16 | 0.35 | 9.38 | 25.0 | 0.32 | 28.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 157.89 | -23.52 | 489.47 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | 137.65 | 18.52 | -0.24 | -300.0 | -400.0 | -0.42 | -210.53 | -2000.0 | 0.01 | -90.0 | -80.0 | 0.4 | 122.73 | -35.48 | 0.05 | -37.5 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -39.04 | 368.01 | 0.32 | -3.03 | 14.29 | 0.25 | -19.35 | -13.79 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 206.45 | 143.72 | 29.99 |
| 25Q1 (4) | -1.7 | -188.08 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.38 | 171.7 | 0.0 | 0.1 | 200.0 | 0.0 | -1.76 | -197.24 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.92 | -27.52 | 0.0 | 0.33 | 73.68 | 0.0 | 0.31 | 55.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -472.22 | -161.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.93 | 1386.67 | 0.0 | -0.12 | -271.43 | 0.0 | -0.53 | 10.17 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 1.81 | 2362.5 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 949.19 | 0.0 | 0.19 | -32.14 | 0.0 | 0.2 | -37.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 772.00 | 2004.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -127.78 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.59 | -2850.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.08 | -112.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.12 | 0.97 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -40.54 | -125.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 158.82 | 0.0 | 0.0 |